Panga kapital (määratlus, tüübid) Kuidas see töötab?

Panga kapitali määratlus

Pangakapital, mida nimetatakse ka panga puhasväärtuseks, on panga varade ja kohustuste vahe ning toimib peamiselt reservina ootamatute kahjude vastu ja lisaks kaitseb võlausaldajaid panga likvideerimise korral. Panga vara on raha, valitsuse väärtpaberid ja intresse teenivate pankade pakutavad laenud (nt hüpoteek, akreditiiv). Panga kohustused on kõik panga saadud laenud / võlad.

Pangakapitali tüübid

Pangad peavad säilitama teatud hulga likviidseid varasid vastavalt riskiga kaalutud varadele. Baseli lepingud on panganduseeskirjad, mis tagavad, et pangal on operatsioonide ja kohustuste täitmiseks piisavalt kapitali.

Neid on kolme tüüpi:

# 1 - esimese taseme kapital

See koosneb panga põhikapitalist (st) omakapitalist ja avalikustatud reservidest (jaotamata kasumist), millest on lahutatud firmaväärtus, kui neid on. See näitab panga finantsseisundit. See koosneb kõigist panga reservidest ja vahenditest. See toimib kahjude neeldumise korral esmase toena. See ilmub panga finantsaruandes.

Basel III kohaselt peavad nad säilitama esimese taseme omavahendites vähemalt 7% riskiga kaalutud varadest. Lisaks peavad pangad omama ka täiendavat puhvrit 2,5% riskantsetest varadest. Riskiga kaalutud varad näitavad panga kokkupuudet krediidiriskiga panga antud laenudest.

1. taseme kapital / riskiga kaalutud varad = 7% (miinimumnõue)

Näide:

Pangal X on esimese taseme omavahendeid 100 miljardit dollarit. Selle riskiga kaalutud varad on 1000 miljardit dollarit. st esimese taseme omavahendite suhtarv on 10%, mis on rohkem kui Basel III nõue, mis on 7%.

# 2 - teise taseme kapital

See koosneb vahenditest, mida panga finantsaruannetes ei avalikustata. See sisaldab ümberhindlusreservi, hübriidkapitaliinstrumente, allutatud tähtajaga võlga, üldreservi, laenukahjumireserve ja avalikustamata reserve, vähem investeeringuid konsolideerimata tütarettevõtetesse ja muudesse finantsasutustesse.

Teise taseme kapital on lisakapital, kuna see on vähem usaldusväärne kui esimese taseme kapital. Seda kapitali on raske mõõta, kuna selle kapitali varasid pole kerge likvideerida. Pangad jagavad need varad üksikute varade likviidsuse põhjal ülemisele ja madalamale tasemele.

Basel III kohaselt peavad nad säilitama vähemalt 8% kogu kapitali suhtarvust.

Näide:

Pangal X on teise taseme kapitalist 15 miljardit dollarit. Teise taseme kapitali suhe on 1,5%, mis on rohkem kui Basel III nõue.

Kapitali suhtarv on 11,5% (st) 1. tase + teise taseme omavahend = 10% + 1,5% = 11,5%. Mis on suurem kui Basel III nõue 10,5%? (koos täiendava puhvriga)

# 3 - 3. taseme kapital

3. taseme kapital on kolmanda taseme kapital. Selle eesmärk on kaitsta tururiski, tooraineriski ja valuutariski. See sisaldab rohkem allutatud emissioone, avalikustamata reserve ja laenukahjumite reservi võrreldes teise taseme kapitaliga.

Esimese taseme kapital peab olema suurem kui liitunud teise ja kolmanda taseme kapital.

Kuidas pangakapital suureneb või väheneb?

Pank kaasab finantseerimist erinevatest allikatest, et pakkuda klientidele laenu, mille eest nad küsivad intressi, mis on suurem kui laenu maksumus. Erinevus on kasum.

  1. Aktsionäride vahendite kaasamine - pangad koguvad avalike emissioonide kaudu kapitali ja seda kasutatakse pangatehingute jaoks. Aktsionäridele saadav tulu on dividendide ja aktsia väärtuse kallinemise vormis.
  2. Laenude saamine finantsasutustelt;
  3. Valitsus rahastab panka
  4. Tähtajalised hoiused, hoiukonto;

Funktsioonid

  1. Pangakapital kaitseb panka ootamatute riskide ja kahjude eest.
  2. See on omakapitali omanike käsutuses olev puhasväärtus.
  3. See annab hoiustajatele ja võlausaldajatele kindluse, et nende rahalised vahendid on turvalised, ja see näitab panga võimet oma kohustuste eest tasuda.
  4. Sellest rahastatakse pangaoperatsioonide laiendamiseks või vara hankimiseks.

Panga kapitali ja panga likviidsuse erinevus

Pangalikviidsus on panga varade mõõdik, mis on tasude tasumiseks ning käibekapitali komponentide ja äritegevuse haldamiseks hõlpsasti kättesaadav. Likviidseid varasid saab hõlpsasti rahaks muuta. (Nt) Keskpanga reservid, valitsuse võlakirjad jms. Äritegevuse haldamiseks peaks pankadel olema piisavalt likviidseid varasid (Nt) Pangakonto omanike sularaha väljavõtmine, Tähtajaliste hoiuste tagasimakse tähtaja jooksul ja muud finantskohustused.

See on panga puhasväärtus, mis on panga varade ja kohustuste vahe. See toimib panga reservina kahjumi katmiseks. Panga varad peaksid olema suuremad kui maksevõime säilitamise kohustused. Panga toimimise juhtimiseks tuleb säilitada Baseli nõude kohaselt minimaalse nõutava pangakapitali tase.

Struktuur

Fondi struktuuris on kirjas, kuidas pank oma toiminguid olemasolevate rahaliste vahendite abil finantseerib. See võib olla aktsia-, võla- või hübriidväärtpaber.

Järeldus

Pangakapitalil on pangatehingutes võtmeroll. Riskielement on pangatehingutes alati olemas ja igal ajal võib tekkida kahjumeid. Pankade kaitsmiseks maksejõuetuse eest ja avalike hoiuste kaitsmiseks säilitavad pangad kapitali, et kaitsta end ebakindluse ja kahjumi eest.

Panga vajaliku kapitali suurus sõltub panga tegevusest ja sellega seotud riskidest, seda suurem on risk, seda suurem on kapital. Seda kasutatakse ka pankade laiendamiseks ja muudeks operatiivseteks eesmärkideks. Nõuetekohase kapitalita võib pank isegi pankrotti minna. Seetõttu tuleb see säilitada õigel tasemel ja see peaks langema alla seadusega kehtestatud piiride.