Võlgade käibe suhe (valem, arvutused)
Mis on võlgade käibe suhe?
Võlgade käibe suhe on aktiivsuse suhe, mida kasutatakse selleks, et mõõta, kui tõhus on Ettevõte klientidele krediidivõimaluste pakkumine ning neilt tasumisele kuuluva summa sissenõudmine tähtpäevade jooksul, suurendades seeläbi ettevõtte käibekapitali haldamist.
Selles suhtarvus arvestame krediidimüüki ja võlgnevusi ostjate vastu. Nagu teate, võtab ettevõte, kui ta müüb oma kaupa krediidi abil, tasu saamiseks korralik aeg. Summat, mille ettevõte saaks lähitulevikus krediidimüügi tõttu, nimetatakse võlgnevusteks.
See suhe on näitaja, mis arvutab välja, kui suur on ettevõtte netokrediidimüük ja kui palju keskmiselt on võlgnevusi ettevõttel.
Võlgnevuste käibe suhtarvu valem
Vaatame valemit -
Ülaltoodud vahekorras on meil kaks komponenti.
- Esimene komponent on puhas krediidimüük. Peame meeles pidama, et siin ei saa võtta kogu müügitulu. Peame eraldama sularahamüügi ja krediidimüügi. Ja siis peame krediidimüügist maha arvama kõik krediidimüügiga seotud müügitulud.
- Teine komponent on keskmiselt saadaolevad arved. Keskmiste võlgnevuste (neto) väljaselgitamiseks peame arvestama kahe elemendiga - Nõuded ostjate vastu (avamine) Nõuded ostjate vastu (sulgemine) ja leidma nende kahe keskmine.
Näited
Siin on lihtne näide selle kontseptsiooni illustreerimiseks
Gigs Inc.-l on järgmine teave -
- Netokrediit - 500 000 dollarit
- Nõuded ostjate vastu (avamine) - 40 000 dollarit
- Nõuded ostjate vastu (sulgemine) - 60 000 dollarit
Siit saate teada saadaolevate nõuete käibe suhe.
Ülaltoodud näites on meil kogu teave saadaval.
Kõigepealt selgitame välja keskmised ostjate arved (neto).
- Keskmine debitoorne võlg (neto) = (40 000 USD + 60 000 USD) / 2 = 50 000 USD.
Kasutades ostjate nõuete käibe valemit, saame -
- Nõuded ostjate vastu = netokrediidi müük / keskmine nõuete arv
- = 500 000 USD / 50 000 USD = 10 korda.
Kui võrrelda suhtarvu teiste sarnase tööstusharu ettevõtetega, suudame tõlgendada, kas see arv on tõhus või mitte.
Colgate'i näide
Arvutagem Colgate'i nõuete debiteerimise osas.
- Siin oleme kasutanud eeldust, et kogu müük on krediidimüük.
- Näiteks võeti 2014. ja 2015. aasta keskmised nõuded (nagu on näidatud alloleval pildil)
- Keskmiselt on Colgate'i nõuete debitoorne arv umbes 10x.
- Suurem nõuete käive tähendab, et nõudeid konverteeritakse rahaks sagedamini.
Allpool on Colgate vs P&G vs Unilever nõuete käibe kiire võrdlus
- Märgime, et P&G nõuete käibe suhe on veidi kõrgem kui Colgate.
- Unileveri nõuete käive on lähemal Colgate'i käibele.
allikas: ycharts
Võlgade käibe kasutamine
- See on tõhususe suhe. Seda kasutatakse, et näha, mitu korda on võlgnevusi eelarveaasta jooksul kogutud.
- Suurem käive on ettevõttele tervislik. See tähistab, et krediidimüügi ja raha laekumise vaheline ajavahemik on väiksem. Ja see tähendab, et ettevõte on nõuete kogumisel üsna tõhus.
- Teisalt ei ole väiksem käive ettevõtte jaoks piisavalt hea. See näitab, et krediidimüügi ja raha laekumise vaheline ajavahemik on pikem. Ja seetõttu on alati oht, et sa ei saa nõuetekohast summat.
- Kui investor seda suhet vaatab, peab ta teadma, kui tõhus on ettevõte tasumisele kuuluva summa kogumisel. Kui makse viivitamisel või saamata jätmisel on risk, võib see otseselt mõjutada ettevõtte rahavoogusid.
Võlgade käibe suhe kalkulaator
Võite kasutada järgmist kalkulaatorit.
| Krediidi netomüük | |
| Keskmine debitoorne võlg | |
| Nõuete käibe määra valem | |
| Nõuete käibe suhe valem = |
|
|
Arvutage võlgnevuste käive Excelis
See on väga lihtne. Peate esitama kaks sisendit Krediidimakse netomüük ja Keskmine nõuete arv.
Pakutava malli saate hõlpsalt arvutada.
Selle malli saate alla laadida siit - võlgade käibe suhe Exceli mall.
