Vara finantseerimine (määratlus, tüübid) Kuidas varade finantseerimine töötab?

Vara finantseerimise määratlus

Varade finantseerimine tähendab laenu vaevusi, mis põhinevad organisatsiooni rahalisel tugevusel hüpoteegi või bilansivara hüpoteekimisega, mis hõlmab nii maad ja ehitust, sõidukeid, masinaid, nõudeid ostmiseks kui ka lühiajalisi investeeringuid, kus vara suurus otsustatakse regulaarseks makseks vara maksmata osa intervallid koos intressidega.

Vara finantseerimise tüübid

Allpool on toodud viis erinevat tüüpi, mida peaksite teadma.

# 1 - kapitalirent

Kapitalirendi korral lähevad kõik omandiõigused ja kohustused (ettevõtte) rentnikule üle kogu kestusega. Vara väärtus näidatakse rentniku bilansis lepinguperioodi jooksul kohustuse või varana, üüri käsitatakse aga kuluna ja debiteeritakse kasumiaruandelt. Rentnik vastutab täielikult vara hooldamise eest lepinguperioodil.

# 2 - järelmaks

Järelmaksuga ostab siin finantsettevõte rendileandja vara rentniku (ettevõtte) nimel. Selle võimaluse korral kuulub vara rendileandjale kuni viimase makse sooritamiseni ja viimase makse ajal antakse rentnikule võimalus osta seadmed nominaalkursiga. Vara väärtus näidatakse rentniku bilansis lepinguperioodi jooksul kohustuse või varana, üüri käsitatakse aga kuluna ja debiteeritakse kasumiaruandelt.

# 3 - kasutusrent

Selle rendilepingu kohaselt võetakse vara lühikeseks perioodiks ja mitte kogu tööajaks. Siin võtab rendileandja vara lepingu lõppedes tagasi ja hooldusvastutus lasub mõnel juhul rendileandjal või muul juhul vastutab rentnik. Vara ei näidata bilansis, kuna see on määratud perioodi kohta ja makse võetakse kasumiaruandes.

# 4 - seadmete rent

Varustuse rentimise all on lepinguline leping, kus vara omanik ehk rendileandja lubab rentnikul kasutada vara lepingulises perioodis, mille eest tuleb maksta regulaarset üüri. Siin jääb seadmete omandiõigus rendileandjale ja kui lepingutingimusi rikutakse, on rendileandjal õigus rendileping üles öelda.

# 5 - vara refinantseerimine

Varade refinantseerimise raames kasutatakse laenu tagamiseks selliseid varasid nagu sõidukid, ehitised jne. See on nagu juhul, kui laenumakseid ei tehta, võtab laenuandja vara, mis oli laenu vastu tagatud, et katta selle summa. Laenatud summa sõltub vara väärtusest. Mõnikord kasutatakse võlgade konsolideerimiseks varaga tagatud laene.

Vara finantseerimise näide

Turul on ettevõte X ltd, mis tegeleb põllumajandusega. Ettevõtte toodetud põllumajandussaaduste kasutamise kasvu tõttu nõudlus turu sama kasvu järele, mida nad ei suutnud täielikult rahuldada. Niisiis otsustas juhtkond tootmisvõimsuse suurendamiseks suurendada oma varasid, mis hõlmavad uusi traktoreid ja mõnda muud põllutöömasinate tükki.

Kuna ettevõte on keskmise suurusega ettevõte, ei saa nad oma olemasoleva rahasummaga endale lubada uue masina ostukulusid. Pärast mitmete rahastamisvõimaluste uurimist otsustasid nad valida vara finantseerimise võimaluse, kuna sel juhul ei pea nad lisatagatist andma, sest rahastatav vara võib toimida ka finantseerimise jaoks vajaliku tagatisena. Varade finantseerimise korral on intressimäär oluliselt parem kui neile kättesaadavate kommertslaenude intressimäär.

Niisiis otsustas ettevõte ja varade finantseerimise pakkuja vastastikku kokku leppinud, et varade finantseerimise pakkuja ostab ettevõtte jaoks vajalikud seadmed ja ettevõte võtab neilt järgmise 48 kuu jooksul vara rendile, makstes tagasi 5000 dollarit 000 ostukulust pluss intressimäär intressimääraga 8,5% aastas.

Pärast tingimuste otsustamist ostis varade finantseerimise pakkuja vara ja tarnis selle ettevõttele. Järgmise 48 kuu jooksul tegi ettevõte varade eest regulaarset makset. Pärast lepingu lõppemist pakkus varade finantseerimise pakkuja ettevõttele liisitud varade ostmist nimiväärtusega. Seega on see varade finantseerimise näide.

Eelised

  • Varade finantseerimist kasutavat laenu on traditsiooniliste pangalaenudega võrreldes lihtne saada.
  • Enamikul varade finantseerimise lepingutest on fikseeritud intressimäär, mis on raha laenajale kasulik.
  • Varade finantseerimise korral fikseeritakse makse, mis muudab ettevõtetel oma eelarve ja rahavoogude koostamise ja haldamise lihtsaks.
  • Kui isik jätab summa tagasi maksmata, toob see kaasa ainult vara kaotuse ja mitte midagi enamat.

Puudused

  • Varade finantseerimise korral hoiavad ettevõtted laenu võtmiseks isegi ettevõtte juhtimiseks vajalikke olulisi varasid, mis seab nad ohtu, et nad võivad kaotada olulise vara, mida nad vajavad oma äri juhtimiseks
  • Varade väärtus, mille vastu laen on tagatud, võib varade finantseerimise korral varieeruda. On võimalus, et väärtpaberina hoitavat vara hinnatakse madalama summaga.
  • Kuna varasid hoitakse vara finantseerimise tagatisena, ei ole see meetod ühegi ettevõtte pikaajalise rahastamise tagamiseks nii tõhus.

Olulised punktid

  • See rahastamisviis aitab ettevõttel laenu saada, pantides oma bilansivara.
  • Mõned ettevõtted eelistavad vara finantseerida tavapärase finantseerimise asemel vara finantseerimise võimalusega, kuna vara finantseerimise võimaluse korral põhineb varade vara ise, mitte pankade ja teiste finantsasutuste arusaam krediidivõimest ja krediidivõimest. ettevõtte tulevikuväljavaated.

Järeldus

Sageli kasutavad paljud ettevõtted seda lahendusena lühiajaliseks rahastamiseks, näiteks väljamakseteks töötajatele, tarnijatele või selle kasvu rahastamiseks. Varade finantseerimist kasutavat laenu on lihtne saada ja paindlikumalt kui traditsioonilisi pangalaene. Idufirmade ja muu kasvava ettevõtte jaoks on see erilise tähtsusega, kuna pakub neile lihtsat võimalust käibekapitali suurendamiseks. Varade finantseerimine on paljudele ettevõtetele mitmel viisil abiks, kuid enne selle kasutamist peaks ettevõte veenduma, et see rahastamisvõimalus on õige ja sobib kõige paremini tema ärimudelile.