Rahavoogude aruande tähtsus

Rahavoogude aruande olulisus on see, et seda kasutatakse ettevõtte sularahapositsiooni, st sularaha ja raha ekvivalentide sisse- ja väljavoolu mõõtmiseks aruandeaastaks, ning see aitab ettevõttel teada ka sularaha kättesaadavust oma ettevõttes äri.

Miks on rahavoogude aruanne oluline?

Rahavoogude aruande olulisus on see, et see mõõdab antud ajavahemiku jooksul sissetulevaid või väljaminevaid raha. Sellised üksikasjad ettevõtte sularahapositsiooni kohta ei saa mitte ainult aidata ettevõttel või finantsanalüütikul planeerida lühi- või pikaajalist perspektiivi, vaid ka analüüsida ettevõttes vajaliku sularaha ja käibekapitali optimaalset taset.

Sularahaallikaid ja sularaha kasutusalasid jagatakse kolme kategooriasse, mis hõlmavad järgmist:

Põhitegevuse rahavoogude aruanne on ülioluline, kuna see keskendub äritegevuse põhitegevuse rahavoogudele nagu kauba müük ja ost, teenuste osutamine jne.
Rahavoogude aruanne investeerimisest on oluline, kuna see sisaldab üksikasju ettevõtte põhivara ostu ja müügi kohta, st vara bilansis toodud kasuliku elueaga üle ühe aasta.
Rahavood Aruanne rahastamisest on ülioluline, kuna selles võetakse arvesse ettevõtte aktsiate ostu või müüki ning muid laenufinantseerimisega seotud tulusid või makseid. Seega on need ettevõtte rahavoogude jaotised, mis kajastavad ettevõtte rahavoogude netovooge, mida rahastamiseks kasutatakse.

Arutagem samm-sammult näidetega rahavoogude aruande olulisust -

# 1 - lühiajaline planeerimine

Rahavoogude aruannet peetakse ettevõtte juhtimiseks kasulikuks ja elutähtsaks vahendiks lühiajalise planeerimise eesmärgil ning sularaha kontrolli hoidmise nimel. Erinevate kohustuste täitmiseks peab iga äriüksus hoidma piisavas koguses likviidseid vahendeid, et nõude tekkimisel saaks see sama palju maksta. Seega aitab rahavoogude aruanne finantsjuhil sularahavoogude prognoosimisel lähitulevikus, kasutades varasemaid rahavoogude ja väljavoolude andmeid.

Näiteks vajab ettevõte sularaha mitmesuguste lähitulevikus tekkida võivate kohustuste täitmiseks, näiteks võlgade tasumine, erinevad tegevuskulud jne.

# 2 - esitab üksikasjad, kuhu raha kulutatakse

Rahavoogude aruande teine tähtsus on see, et ettevõte teeb erinevaid makseid ja ei kajastu ettevõtte kasumiaruandes, samas kui sama on ka rahavoogude aruandes. Seega esitatakse rahavoogude aruandes üksikasjalikud alad, kus ettevõte raha kulutab.

Näiteks kui ettevõttel on laen ja ta maksab põhisumma pangale tagasi, siis sel juhul ei kajastu makse ettevõtte kasumiaruandes, samas kui sama on saadaval rahavoogude aruandes. Võib tekkida olukord, kus ettevõttel on kasum, kuid pärast põhisumma tasumist pole tal raha kohustuste tasumiseks. Selliseid olukordi saab tuvastada rahavoogude aruande abil.

# 3 - liigse sularaha loomine

Iga äriettevõte töötab kasumi teenimise motiivi nimel. Kasum aitab luua sularaha, kuid on ka teisi viise, mis aitab ettevõttes sularaha luua. Neid viise saab tuvastada ja rakendada, keskendudes rahavoogude aruandele. Teisest küljest on ainult P & L kontole keskendumine raskendatud sularaha loomisele keskendumisega.

Näiteks saab liigse sularaha tekitada, kui ettevõte saab klientidelt nõudeid kiiremini sisse nõuda, kui ettevõte kasutab varusid tõhusalt jne.

# 4 - Sularaha planeerimise tulemuste avaldamine

Teine rahavoogude aruande tähtsus on see, et see aitab ettevõtetel analüüsida, mil määral ettevõtte sularaha planeerimine õnnestus, kuna tegelikke tulemusi saab võrrelda prognoositava rahavoogude aruande või sularaha eelarvega. Seejärel aitavad tulemused ettevõttel meetmeid vastavalt rakendada. Seega aitab see ettevõttel võrrelda varasemate hinnangute sularaha eelarvet praeguse eelarvega, et hinnata ettevõtte sularahavajadust tulevikus.

Näiteks eeldas ettevõte, et konkreetse kuu kapitalivara kulud on 10 000 dollarit, kuid tegelikud 20 000 dollarit. Seega peaks ettevõte tuvastama sellise varieerumise eeldatava ja tegeliku vahel ning vastavalt sellele tuleks ka tegutseda.

# 5 - pikaajaline planeerimine

See on rahavoogude aruande teine tähtsus, et see aitab juhtkonnal sularaha pikaajalist kavandamist. Ettevõttel on vaja koostada pikaajaline finantsplaneerimine, kuna sellest sõltub ettevõtte kasv. Seega paljastab see olulisi muudatusi, mida on vaja ettevõtte finantsseisundi jaoks, ja aitab juhtkonnal ettevõtte ülioluliste tegevuste tähtsuse järjekorda seadmisel.

Näiteks aitab prognoositud rahavoog ettevõtte juhtkonnal tuvastada võla pikaajalise tagasimaksmise võimaluse, kuna see sõltub sularaha olemasolust.

# 6 - sularaha saldo optimaalse taseme tundmine

Rahavoogude aruande tähtsus on see, et see aitab ettevõttel välja selgitada sularaha saldo optimaalne tase. Ettevõttel on vaja kindlaks määrata sularaha saldo optimaalne tase, sest see ettevõte saab teada, kas ettevõtte rahalised vahendid on jõude, kas sularahast on puudus või kas raha on liiga suur. Pärast tegeliku kassapositsiooni teadmist saab ettevõtte juhtkond vastavalt otsuseid langetada.

Näiteks kui sularaha ülejääk on olemas ja rahalised vahendid seisavad jõude, võib ettevõte investeerida sularaha ülejääki või kui puudujäägifonde on, võib ta võtta vastu otsuse laenata vahendid väljastpoolt, et ületada puudujäägi olukord.

# 7 - aitab käibekapitali analüüsimisel

Käibekapital on äritegevuse rahavoogude komponent, mis võib mõjutada ettevõtete rahavoogusid. Seega peaksid investorid olema teadlikud käibekapitali liikumisest ettevõttes.

Näiteks saab ettevõte säilitada oma sularaha, pikendades arvete tasumise aega. See võib suurendada sularaha sissevoolu, vähendades võlgnikelt summa sissenõudmiseks kuluvat aega ja viivitades varude ostmisega sularaha säilitamiseks jne.

seychellesartprojects.org