Finantssuhtarv | 28 parimat finantsnäitajat (valemid, tüüp)

Mis on finantsnäitajad?

Finantssuhtarvud on ettevõtete finantstulemuste näitajad ja on olemas erinevaid finantssuhtarvu tüüpe, mis näitavad ettevõtte tulemusi, finantsriske ja tööefektiivsust, näiteks likviidsuse suhe, varade käibe suhe, äritegevuse kasumlikkuse suhtarv, äririski suhe, finantsnäitajad riskisuhe, stabiilsussuhted jne

28 parema finantsnäitajate loetelu koos valemite ja tüüpidega

Allpool on toodud valemitega finantssuhtarvude tüübid ja loetelu

  1. Voolu suhe
  2. Kiire suhe
  3. Absoluutne likviidsuse suhe
  4. Sularaha suhe
  5. Varude käibe suhe
  6. Nõuete käibe suhe
  7. Kapitali käibe suhe
  8. Vara käibe suhe
  9. Puhas käibekapitali suhe
  10. Sularaha ümberarvestamise tsükkel
  11. Kasumimarginaal
  12. Investeeringutasuvus
  13. Omakapitali tootlus
  14. Kasum aktsia kohta
  15. Operatiivne finantsvõimendus
  16. Finantsvõimendus
  17. Totaalne finantsvõimendus
  18. Võlakapitali suhe
  19. Intresside katvuse suhe
  20. Võlateenuse katte suhe
  21. Põhivara suhe
  22. Jooksev vara põhivarasse
  23. Varaline suhe
  24. Fikseeritud intressiga kate
  25. Fikseeritud dividendikate
  26. Mahutavuse suhe
  27. Aktiivsuse suhe
  28. Tõhususe suhe

Likviidsussuhte analüüs


Esimene finantssuhete analüüsi tüüp on likviidsuse suhe. Likviidsusmäära eesmärk on kindlaks teha ettevõtte suutlikkus täita oma finantskohustusi lühiajaliselt ja säilitada lühiajalise võla tasumise võime. Likviidsussuhet saab arvutada mitmel viisil, mis on järgmised:

# 1 - praegune suhe

Jooksvat määra nimetatakse käibekapitali suhteks või pankurite suhtarvuks. Praegune suhe väljendab käibevara suhet lühiajaliste kohustustega.

Praegune suhe valem = käibevara / praegune vastutus

Ettevõtte praegust suhet saab võrrelda varasema praeguse suhtarvuga; see aitab kindlaks teha, kas praegune suhe on sellel ajaperioodil kõrge või madal.

Suhet 1 peetakse ideaalseks, see tähendab, et käibevarad on kaks korda lühemad kui kohustused, siis ei ole kohustuste tagasimaksmisel mingit probleemi ja kui suhe on väiksem kui 2, on vastutuse tagasimaksmine keeruline ja mõjub tööle.

# 2 - happetesti suhe / kiire suhe

Praegust suhtarvu kasutatakse tavaliselt ettevõtte üldise lühiajalise maksevõime või likviidsuspositsiooni hindamiseks, kuid mitu korda on soovitav teada ettevõtte otsesemat positsiooni või võla kohest tasumisvõimet kui see, mida näitab selle happeproovi praegune suhe. kasutatakse finantssuhet. See seob kõige likviidsemad varad lühiajaliste kohustustega.

Happekatse valem = (käibevara - varud) / (praegune vastutus)

Kiire suhtarvu võib kirjutada järgmiselt: -

Kiire suhtevalem = kiire vara / lühiajalised kohustused

Või

Kiire suhtevalem = Kiired varad / kiired kohustused

# 3 - absoluutne likviidsussuhe

Absoluutne likviidsus aitab arvutada tegelikku likviidsust ning selleks jäetakse varud ja nõuded käibevarast välja. Likviidsuse paremaks kuvamiseks jäetakse välja mõned varad, mis ei pruugi kajastada jooksvat rahavoogu. Ideaalis peaks suhe olema 1: 2.

Absoluutne likviidsus = sularaha + turustatavad väärtpaberid + netonõuded ja võlgnikud

# 4 - sularaha suhe

Sularahasuhe on kasulik ettevõttele, mis on finantsraskustes.

Sularaha määra valem = sularaha + turustatavad väärtpaberid / jooksev vastutus

Kui suhe on kõrge, peegeldab see ressursside alakasutust ja kui suhe on madal, võib see põhjustada probleeme arvete tagasimaksmisel.

Käibe suhe analüüs


Teist tüüpi finantssuhete analüüs on käibe suhe. Käibe suhet nimetatakse ka aktiivsuse suhteks. Seda tüüpi suhe näitab ettevõtte ressursside kasutamise tõhusust. Iga varaliigi kohta saab finantssuhet arvutada eraldi.

Tavaliselt arvutatakse järgmised finantsnäitajad:

# 5 - varude käibe suhe

See finantssuhe mõõdab varude suhtelist suurust ja mõjutab kohustuste tasumiseks saadaoleva sularaha hulka.

Varude käibe määra valem = müüdud kaupade maksumus / keskmine laoseis

# 6 - võlgnike või saadaolevate käibete suhe

Nõuete käibe suhe näitab, mitu korda nõue perioodil sularahaks muudeti.

Nõuete käibe määra valem = netokrediidi müük / keskmine saadaolev arv

# 7 - kapitali käibe suhe

Kapitali käibe suhe mõõdab tõhusust, millega ettevõte kasutab oma finantsressursse.

Kapitali käibe suhtarvu valem = müügitulu (müüdud kaupade maksumus) / kasutatud kapital

# 8 - vara käibe suhe

See finantssuhe näitab, mitu korda materiaalse põhivara aasta jooksul ümber antakse. Mida suurem on see suhe, seda parem on.

Vara käibe suhe valem = Käive / materiaalne põhivara

# 9 - käibekapitali netokäibe suhe

See finantssuhe näitab, kas käibekapitali on müügi tegemisel tõhusalt kasutatud. Puhas käibekapital tähendab käibevara ületamist lühiajalistes kohustustes.

Puhas käibekapitali käibe suhe valem = puhaskäive / puhas käibekapital

# 10 - sularaha ümberarvestamise tsükkel

Sularaha ümberarvestustsükkel on kogu aeg, mis ettevõttel kulub sularaha väljavoolu ümberarvestamiseks raha sissevooluks (tootluseks).

Sularaha ümberarvestustsükli valem = saadaolevad päevad + varude päevad - tasumisele kuuluvad päevad

Tegevuse tasuvuse suhte analüüs


Kolmas finantssuhete analüüsi tüüp on ärikasumlikkuse suhe. Kasumlikkuse suhe aitab mõõta ettevõtte kasumlikkust selle äritegevuse efektiivsuse kaudu. Olulised kasumlikkuse suhtarvud on järgmised:

# 11 - teenib marginaali

See on puhaskasumi suhe käibesse protsentides. See viitab lõplikule kasutatud puhaskasumile.

Kasumimarginaali valem = puhas sissetulek / käive * 100

# 12 - investeeritud kapitali tasuvus või investeeringu tasuvus

See finantssuhe mõõdab kasumlikkust kogu ettevõttes kasutatud kapitali suhtes.

Investeeringutasuvuse valem = kasum enne intresse ja makse / kogu kasutatud kapitali

# 13 - omakapitali tootlus

Omakapitali tootlus saadakse puhaskasumi võtmise ja omakapitaliga jagamise teel; see annab tulu, mida juhtkond realiseerib omakapitalist.

Omakapitali tootluse valem = kasum pärast maksustamist - eelistatavad dividendid / tavaline aktsionäride fond * 100

# 14 - kasum aktsia kohta

EPS tuletatakse ettevõtte kasumi jagamisel käibel olevate aktsiate koguarvuga. See tähendab kasumit või puhaskasumit.

Aktsiakasumi valem = kasum pärast maksustamist - eelisdividendid / lihtaktsiate arv

Investor kasutab enne investeerimist kogu ülaltoodud suhtarvu ja teenib maksimaalset kasumit ning analüüsib riski. Läbi suhtarvu on tal lihtne võrrelda ja ennustada ettevõtte tulevast kasvu. See lihtsustab ka finantsaruannet.

Äririski suhtarvud


Neljas finantssuhete analüüsi tüüp on äririski suhe. Siin mõõdame, kui tundlik on ettevõtte kasum nii püsikulude kui ka bilansis võetud võla suhtes.

# 15 - opereeriv finantsvõimendus

Tegevushoob on ärikasumi protsentuaalne muutus võrreldes müügiga ja see mõõdab, kui tundlik on äritulu tulude muutuse suhtes. Suurem püsikulude kasutamine, seda suurem on müügi muutuse mõju ettevõtte ärituludele.

Operatiivse finantsvõimenduse valem = EBIT% muutus / müügi% muutus

# 16 - finantsvõimendus

Finantsvõimendus on puhaskasumi protsentuaalne muutus võrreldes ärikasumiga ja see mõõdab, kui tundlik on puhaskasum äritulu muutuse suhtes. Finantsvõimendus tuleneb peamiselt ettevõtte finantseerimisotsustest (võla kasutamine).

Finantsvõimenduse valem = puhastulu% muutus / EBIT% muutus

# 17 - kogu finantsvõimendus

Koguvõimendus on puhaskasumi protsentuaalne muutus võrreldes selle müügiga. Koguvõimendus mõõdab, kui tundlik on puhas sissetulek müügi muutuste suhtes.

Kogu finantsvõimenduse valem = puhaskasumi muutus% / müügi muutus protsentides

Finantsriski suhte analüüs


Viies finantssuhete analüüsi tüüp on finantsriski suhe. Siinkohal mõõdame ettevõtte võimendust ja võla tagasimaksevõimet.

# 18 - võla omakapitali suhe

Võlakapitali valem = pikaajalised võlad / aktsionäride fond

See aitab mõõta omakapitali suurust võla tagasimaksmiseks. Seda kasutatakse pikaajaliseks arvutuseks.

# 19 - intresside katvuse suhte analüüs

See finantssuhe tähistab ettevõtte võimet maksta võetud võla pealt intressi.

Intressikattevalem = EBITDA / intressikulu
  • Kõrgemad intressikattemäärad tähendavad ettevõtte suuremat võimet oma huvid ära maksta.
  • Kui intressikate on väiksem kui 1, ei ole EBITDA intressi tasumiseks piisav, mis tähendab muude vahendite leidmise võimaluste leidmist.

# 20 - võlateenuse katte suhe (DSCR)

Võlateenuse katte suhe annab meile teada, kas põhitulu on piisav kõigi võlgadega seotud kohustuste tasumiseks aastal.

Võlateenuse katte valem = äritulu / võlateenus

Tegevustulu pole muud kui EBIT

Võlateenus on põhimaksed + intressimaksed + liisingumaksed

  • DSCR alla 1,0 tähendab, et põhitegevuse rahavood ei ole võlgade teenindamiseks piisavad, mis tähendab negatiivseid rahavoogusid.

Stabiilsussuhted


Kuues finantssuhete analüüsi tüüp on stabiilsuse suhe. Püsivuse suhet kasutatakse koos pikaajalise visiooniga. Selle abil kontrollitakse, kas ettevõte on pikas perspektiivis stabiilne või mitte. Seda tüüpi suhteanalüüsi saab arvutada mitmel viisil, mis on järgmised:

# 21 - Põhivara suhe

Seda suhet kasutatakse selleks, et teada saada, kas ettevõttel on pikaajalise ärinõude täitmiseks piisavalt lõbus või mitte.

Põhivara suhte valem = põhivara / kasutatud kapital

Ideaalne suhe on 0,67. Kui suhtarv on väiksem kui 1, saab seda kasutada põhivara ostmiseks.

# 22 - suhe käibevarasse põhivarasse

Suhe käibevarale põhivarale = käibevara / põhivara

Kui suhe suureneb, suureneb kasum ja kajastavad äritegevust, samas kui suhe väheneb, tähendab kauplemine lõdva.

# 23 - varaline suhe

Varaline suhe on aktsionäride vahendite suhe materiaalsesse varasse; see räägib ettevõtte rahalisest tugevusest. Ideaalis peaks suhe olema 1: 3.

Omandisuhte valem = aktsionäride fond / materiaalne põhivara kokku

Katvussuhted


Finantssuhete analüüsi seitsmes tüüp on katvuse suhe. Seda tüüpi suhteanalüüsi kasutatakse dividendide arvutamiseks, mis tuleb maksta investoritele või intressid laenuandjale. Mida kõrgem kate, seda parem on. Seda saab arvutada järgmiselt:

# 24 - fikseeritud intressiga kate

Seda kasutatakse ettevõtte kasumlikkuse ja laenu tagasimaksmise võime mõõtmiseks.

Fikseeritud intressiga katte valem = puhaskasum enne intressi ja maksu / intressi tasu

# 25 - fikseeritud dividendikate

See aitab mõõta investorile makstavate dividendide vajadust.

Fikseeritud dividendide katte valem = puhaskasum enne intressi ja makse / dividende eelisaktsia kohta

Kontrollsuhte analüüs


Kaheksas finantssuhete analüüsi tüüp on kontrollsuhe. Juhtimissuhe nime enda järgi on selge, et selle kasutamine asjade juhtimiseks juhtkonna poolt. Seda tüüpi suhteanalüüs aitab juhtkonnal kontrollida soodsaid või ebasoodsaid tulemusi.

# 26 - võimsuse suhe

Seda tüüpi suhteanalüüsi jaoks kasutatakse allpool toodud valemit.

Võimsuse suhte valem = tegelik töötatud tund / eelarvestatud tund * 100

# 27 - aktiivsuse suhe

Allpool oleva aktiivsuse mõõtmise arvutamiseks kasutatakse valemit.

Tegevussuhte valem = tegeliku tootmise standardtunnid / eelarvestatud standardtund * 100

# 28 - efektiivsuse suhe

Tootlikkuse arvutamiseks kasutatakse allpool valemit.

Efektiivsuse suhte valem = standardtunnid tegeliku tootmise / tegeliku töötatud tunni kohta * 100

Kui protsent on 100 või rohkem, loetakse see sama soodsaks; kui protsent on alla 100%, siis on see ebasoodne.