Pankade finantsvõimenduse määr (määratlus) 3 peamist finantsvõimenduse määra pankadele

Mis on pankade finantsvõimenduse suhe?

Pankade finantsvõimenduse määr näitab panga finantsseisundit võla ja kapitali või varade osas ning see arvutatakse esimese taseme kapitali jagatuna konsolideeritud varadega, kus esimese taseme omavahendid sisaldavad põhikapitali, reserve, jaotamata kasumit ja muid väärtpabereid pärast firmaväärtuse lahutamine.

Lihtsamalt öeldes on see mõõdik, mida kasutatakse ettevõtte valduses olevate võlgade taseme hindamiseks ja ettevõtte finantskohustuste tagasimaksmise võimaluste kasutamiseks? See suhe omandab panga jaoks täiendava tähtsuse, kuna pank on väga võimendatud üksus. Panga kapital tähistab tema puhasväärtust (varad - kohustused) ja jaguneb peamiselt kahte kategooriasse: 1. ja 2. tase.

Panga 1. taseme kapital on selle põhikapital ja see sisaldab objekte, mida tavapäraselt näete panga bilansis. Teise taseme kapital on täiendav liik ja hõlmab enamasti kõiki muid panga kapitali vorme, mis hõlmavad avalikustamata reserve, ümberhindlusreserve, hübriidinstrumente ja allutatud tähtajalist võlga. Panga kogukapital on esimese ja teise taseme kapitali summa.

Seega näitab esimese taseme omavahendid loomulikult rohkem seda, kas pank suudab taluda pankrotisurvet, ja seda kasutatakse peamiselt panga võimendussuhete arvutamiseks.

3 parimat pankade finantsvõimenduse suhet

# 1 - esimese astme finantsvõimenduse suhe

1. taseme finantsvõimenduse määra valem = esimese taseme kapital / kogu vara

See suhe mõõdab panga põhikapitali suurust kogu tema vara suhtes ja see võeti kasutusele selleks, et kontrollida panga omatava finantsvõimenduse summat ja tugevdada riskipõhiseid nõudeid tagurpidi kaitsemeetme abil.

Kui pank laenab iga USD 1 kapitalireservi kohta 10 dollarit, on tema kapitali finantsvõimenduse määr 1/10 = 10%

Ülemaailmselt on Basel III standardite kohaselt nõutav, et see suhe oleks vähemalt 3%, ehkki riigiti kehtivad eeskirjad võivad erineda.

Näiteks - 2017. aasta detsembris teatas JP Morgan esimese taseme omavahenditest 184 375 miljonit dollarit ja varade riskipositsioon 2 116 031 miljonit dollarit, mille tulemusel oli esimese taseme finantsvõimenduse määr 8,7%, mis on miinimumnõudest kõvasti kõrgem.

Allikas: JPMorgan.com

See mõõdik võeti kasutusele 2008. aasta ülemaailmse finantskriisi tagajärjel ja see oli panga seisundi hindamisel kõige olulisem suhe.

Teised tavaliselt kasutatavad finantsvõimenduse suhtarvud on

# 2 - võla ja omakapitali suhe

Võlg omakapitali suhtarvu valem = kogu võlg / omakapital

See suhe mõõdab ettevõtte finantseerimise summat võla ja omakapitali vahel. AD / E suhe 0,4 tähendab, et iga omakapitali kaasatud 1 dollari kohta tõstab ettevõte 0,4 dollarit võlga. Ehkki väga kõrge D / E suhe on üldiselt ebasoovitav, on pankadel tavaliselt kõrge D / E suhe, kuna pankadel on bilansis tohutuid võlgu, kuna neil on märkimisväärne investeering põhivarasse harukontorite kujul

# 3 - võla ja kapitali suhe

Võlg kapitali suhe = kogu võlg / kogu kapital (1. ja 2. tase)

Sarnaselt võla ja omakapitali suhtega näitab ka võla ja kapitali suhe panga valduses oleva võla suurust kogu kapitali suhtes. Jällegi on see panga jaoks tavaliselt suurem tänu oma toimingutele, mis suurendab laenude riski. 1000 miljoni dollari suuruse võla ja 2000 miljoni dollari suuruse omakapitaliga panga võla ja kapitali suhe on 0,33x, kuid D / E suhe 0,5x

Tähelepanu vajavad põhipunktid

  • Kõrgemat finantsvõimenduse määra peetakse panga jaoks üldiselt turvalisemaks, kuna see näitab, et panga kapital on suurem kui tema varad (peamiselt laenud). See on eriti kasulik siis, kui majandus loksub ja laene ei maksta. Pangadel on võlausaldajaid suhteliselt vähem kui võlgnikel, mis teeb laenude mahakandmise keeruliseks ja seetõttu tasub suur omakapital sellistel aegadel hästi ära.
  • Kõrge finantsvõimenduse määr tähendab, et pankadel on rohkem kapitalireserve ja nad on paremini võimelised finantskriisile vastu pidama. See tähendab aga ka seda, et tal on vähem raha välja anda, vähendades seeläbi panga kasumit.
  • Esimese astme finantsvõimenduse määr on kriisi otsene tulemus ja siiani on see kõigi muudatuste keskel hästi toiminud. Kuid investorid sõltuvad selle numbri arvutamisel endiselt pankadest ja on väga võimalik, et investoritele antakse ebatäpne pilt.
  • Lisaks ei saa me selle suhe tegelikku mõju teada enne järgmist finantskriisi, mis aitab meil teada saada, kas pangad suudavad tõepoolest finantskriisile vastu seista.

Järeldus

Finantsvõimenduse suhtarvud on võimas vahend panga efektiivsuse hindamiseks, kelle kogu tegevus sõltub rahaliste vahendite laenamisest ja hoiuste intresside tasumisest. Nende suhtarvude hoolikas uurimine näitab mitte ainult panga võla tasumisvõimet, vaid ka seda, kuidas pank oma vahendeid haldab ja kasumit kajastab.