seychellesartprojects.org

Kombineeritud suhe kindlustuse määratluses

Kombineeritud suhe, mida üldiselt kasutatakse kindlustussektoris (eriti vara- ja õnnetussektoris), on kasumlikkuse näitaja, et mõista, kuidas kindlustusselts oma igapäevases tegevuses töötab, ja on kahe suhtarvu, st kindlustuskahju lisamine. suhe ja kulude suhe.

Kombineeritud suhe valem

Kombineeritud suhtevalem on esitatud allpool,

Kombineeritud suhe = kindlustuskahju suhe + kulude suhe

kus

• Kindlustuskassa kahjumi suhe = (makstud kahjud + puhaskahjumi reservid) / teenitud netopreemia
• Kulude suhe = Kindlustuskulud, sealhulgas komisjonitasud / netopreemia

Kindlustuskulud on kindlustusega seotud kulud ja koosnevad agentide müügitasudest, kindlustustöötajate palkadest, turunduskuludest ja muudest üldkuludest.

Kindlustuse kombineeritud suhtarvu komponendid

See moodustab kahe suhtarvu summa. Esimene on arvutus, mis saadakse jagades tekkinud kahju pluss kahjude korrigeerimise kulu (LAE) teenitud preemiatega, st kalendriaasta kahjude suhtarvuga. Ja teine ​​arvutatakse kõigi muude kulude jagamisel sõlmitud või teenitud preemiatega, st seadusjärgse kulude suhtarvuga. Kui tulemit rakendatakse ettevõtte lõpptulemuse suhtes, nimetatakse kombineeritud suhet ka liitkoefitsiendiks. Seda kasutavad nii kindlustus- kui ka edasikindlustusseltsid.

Näide kombineeritud suhtarvust kindlustuses

Oletame, et ABZ Ltd. on kindlustusselts. Ettevõtte üldine kindlustuskulu on arvutatud 50 miljonit dollarit. See on kandnud kahjumit ja ka selle suhtes tehtud korrigeerimine on 75 dollarit. Ettevõtte netopreemia on 200 miljonit dollarit ja aastal teenis ta kokku 150 miljonit dollarit.

Lahendus

ABZ Ltd. kombineeritud suhtarv arvutatakse, summeerides tekkinud kahjud ja selle suhtes tehtud korrigeerimised ning jagades saadud tulu teenitud preemiaga. Seega on finantsbaasi kombineeritud suhe 0,83 ehk 83% (st 50 miljonit dollarit + 75 miljonit dollarit) / 150 miljonit dollarit.

Kombineeritud suhtarvu arvutamiseks kauplemispõhiselt võtke kokku kahjumi korrigeerimise suhe teenitud preemiasse ja kindlustuskulude suhe kirjutatud netopreemiasse.

Kombineeritud suhte arvutamine

• = 0,50 dollarit + 0,33 dollarit
• = 0,83 dollarit

ABZ Ltd. kaubandusbaasi kombineeritud suhe on seega 0,83 ehk 83%, st 75 miljonit dollarit / 150 miljonit dollarit + 50 miljonit dollarit / 150 miljonit dollarit.

Kombineeritud suhe - praktiline stsenaarium

Kombineeritud suhet peetakse tavaliselt kindlustusseltsi kasumlikkuse näitajaks; See on näidatud protsentides ja kui see on üle 100%, tähendab see, et ettevõte maksab rohkem kui teenib, samas kui see on väiksem kui 100%, tähendab see, et teenib rohkem kui maksab. .

Eelised

•  See annab parema pildi sellest, kui tõhusalt lisatasud kehtestati.
• See näitab ettevõtte juhtimist, kus ettevõte teenib kasumit või mitte, st kui teenida on rohkem / vähem kui makseid.
• See on parim viis kasumi arvutamiseks, kuna see ei võta arvesse investeerimistulu ja keskendub ainult kindlustusoperatsioonidele.
• Kombineeritud suhte mõlemaid komponente saab eraldi seletada. Kindlustuskindlustuskahju suhe mõõdab ettevõtte efektiivsust vastavalt kindlustusmetoodika standardile. Seevastu kulude suhe mõõdab, kui korralik on ettevõtte üldine tegevus.

Puudused

• See ei anna kogu pilti ettevõtte kasumlikkusest, sest see välistab investeerimistulu. Need ettevõtted teenivad head sissetulekuallikat investeeringutest võlakirjadesse, aktsiatesse ja muudesse finantsinstrumentidesse, mis ei kuulu nende põhitegevusse.
• See koosneb paljudest komponentidest. Me kipume keskenduma ainult CR-numbrile ja jätame analüüsimata komponendid, millest see koosneb.
• Me ei saa öelda, kas CR on olulisem kui 100%, mis tähendab, et ettevõte ei ole kasumlik, kuna võib juhtuda, et ettevõte teenib muudest investeerimistuludest õiglast kasumit.
• Ettevõte võib kombineeritud suhtarvu komponentide parandamiseks teha oma finantsaruannetes konkreetseid muudatusi ja seega ei saa see suhe muud kui aknaklaas.
• See võtab arvesse ainult ettevõtte rahalisi aspekte ja eirab kvalitatiivseid aspekte.

Piirangud

Sellel on palju eeliseid ja sellel on ka teatud piirangud. Kombineeritud suhtarvu moodustavad erinevad elemendid (kahjumid, kulud ja teenitud preemia) toimivad kasumlikkuse või kahjumi riski võrdlusalusena. Seega on ettevõtte finantstulemuste täpseks määramiseks vaja mõista neid komponente nii individuaalselt kui ka tervikuna.

Olulised  punktid

• Seda kasutatakse kindlustusseltsi, täpsemalt vara- ja õnnetuspõhiste kindlustusseltside kasumlikkuse mõõtmiseks.
• Kombineeritud suhtarv mõõdab tekitatud kahjumeid ja kulusid seoses ettevõtte kogutud preemiaga.
• See on kõige tõhusam ja otsesem viis mõõta, kui kasumlik on ettevõte
• See on viis mõõta, kas tuluna kogutud preemiad on suuremad kui nõude maksmine, mida ta peab maksma.
• See on kõige lihtsam viis mõõta, kas ettevõte või ettevõte on rahaliselt korras või mitte.
• See määratakse, summeerides kahjusuhte ja kulude suhte.
• Kaubanduspõhise kombineeritud suhtarvu korral maksab kindlustusselts vähem kui saadud preemiad. Teise võimalusena, kui võtame arvesse finantsbaasi kombineeritud suhet, maksab kindlustusselts välja samaväärse summa kui kindlustusmaksed.
• Tervislikku kombineeritud suhet kindlustussektoris peetakse tavaliselt vahemikku 75% kuni 90%. See näitab, et suurt osa teenitud preemiast kasutatakse tegeliku riski varjamiseks.

Järeldus

Kokkuvõtteks võime öelda, et kombineeritud suhtarvu arvutamine on lihtne, kui teame, kust numbreid saab. Suurim vihje on teada tähendust ja avastada, kust leida finantsaruannetes olevad numbrid. See võib olla keeruline, kui me ei tea, mida ja kust otsida.

Oleme nüüd aru saanud, kuidas kombineeritud suhtarvud aitavad meil tuvastada, millised kindlustusseltsid on kasumlikud ja millised pole piisavalt head. See on suhe, mis kehtib peamiselt varakahjude kindlustusseltside kohta. Meil on erinevad suhtarvud, mis kehtivad elukindlustusseltside kohta.