Suhte analüüsi tüübid | 5 parimat valemitega suhtarvude tüüpi

Suheanalüüsi 5 parimat tüüpi

Suhteanalüüsi tehakse, et analüüsida ettevõtte finantstulemusi ja ettevõtte tulemuste suundumust aastate jooksul, kus on peamiselt viis laia suhtarvu kategooriat, nagu likviidsusnäitajad, maksevõime suhtarvud, kasumlikkuse suhtarv, efektiivsussuhe, katte suhe, mis näitab ettevõtte tulemuslikkust ja mitmesugused näited nendest suhetest hõlmavad praegust suhet, omakapitali tasuvust, võla ja omakapitali suhet, dividendide väljamaksmise määra ning hinna ja kasumi suhet.

Arvutatava suhte lugeja ja nimetaja võetakse finantsaruannetest, väljendades seeläbi omavahelist suhet.

See on fundamentaalne tööriist, mida iga ettevõte kasutab, et teha kindlaks ettevõtte rahaline likviidsus, võlakoormus ja kasumlikkus ning see, kui hästi see on turule lastud võrreldes eakaaslastega.

Suheanalüüsi 5 parimat tüüpi

On erinevaid suhtarvude analüüse, mille iga ettevõte on arvutanud äritegevuse tulemuslikkuse hindamiseks. Lihtsalt võime selle jagada järgmiselt:

Tüüp nr 1 - tasuvussuhted

Seda tüüpi suhteanalüüs viitab investeeringu kapitaliga ärist saadavatele tuludele.

Brutokasumi suhe

See tähistab ettevõtte ärikasumit pärast müüdud kaupade maksumuse korrigeerimist. Mida suurem on brutokasumi suhe, seda madalam on müüdud kaupade maksumus ja juhtkonna suurem rahulolu.

Brutokasumi suhe valem = brutokasum / netokäive * 100.
Puhaskasumi suhe

See näitab ettevõtte üldist kasumlikkust pärast kõigi sularaha ja sularahata kulude mahaarvamist: mida suurem on puhaskasumi suhe, seda suurem on puhasväärtus ja seda tugevam on bilanss.

Puhaskasumi suhte valem = puhaskasum / müügitulu * 100
Ärikasumi suhe

See tähistab ettevõtte usaldusväärsust ja võlakohustuste tasumise võimet.

Ärikasumi suhte valem = Ebit / Netokäive * 100
Kasutatava kapitali tootlus

ROCE esindab ettevõtte kasumlikkust ettevõttesse investeeritud kapitaliga.

Töötava kapitali tasuvuse valem = Ebit / hõivatud kapital

Tüüp # 2 - maksevõime suhtarvud

Need suhteanalüüsi tüübid viitavad sellele, kas ettevõte on maksejõuline ja kas suudab laenuandjate võlad ära maksta või mitte.

Võlakapitali suhe

See suhe tähistab ettevõtte võimendust. Madal d / e suhe tähendab, et ettevõtte raamatupidamises on väiksem võlg ja lahjendatud omakapital. 2: 1 on ideaalne võla ja omakapitali suhe, mida peab hoidma iga ettevõte.

Võlakapitali suhtarvu valem = kogu võla / aktsionäride fond.

Kus koguvõlg = pikaajaline + lühiajaline + muud püsimaksed aktsionäride fondid = omakapital osakapital + reservid + eelisaktsiakapital - fiktiivsed varad.

Intresside katvuse suhe

See näitab, mitu korda suudab ettevõtte kasum katta tema intressikulud. See tähistab ka ettevõtte maksevõimet lähitulevikus, sest mida suurem on suhe aktsionäridele ja laenuandjatele võlakohustuste teenindamisel ja ettevõtte äritegevuse sujuval toimimisel.

Intressikattevõimaluse valem = Ebit / Intressikulu

Tüüp # 3 - likviidsussuhted

Need suhtarvud näitavad, kas ettevõttel on piisavalt likviidsust oma lühiajaliste kohustuste täitmiseks või mitte. Kõrgemad likviidsusnäitajad on ettevõttel sularaharikkamad.

Praegune suhe

See tähistab ettevõtte likviidsust, et täita oma kohustused järgmise 12 kuu jooksul. Mida suurem on praegune suhtarv, seda tugevam on ettevõte oma jooksvate kohustuste tasumiseks. Kuid väga kõrge praegune suhtarv näitab, et palju raha on kinni nõuetes, mis ei pruugi tulevikus realiseeruda.

Jooksev suhe valem = käibevara / lühiajalised kohustused
Kiire suhe

See näitab, kui sularaharikas on ettevõte oma koheseid kohustusi lühiajaliselt ära tasuda.

Kiire suhtarvu valem = sularaha ja raha ekvivalendid + turustatavad väärtpaberid + ostjate nõuded / lühiajalised kohustused

Tüüp # 4 - käibe suhe

Need suhtarvud näitavad, kui tõhusalt kasutatakse ettevõtte varasid ja kohustusi tulu saamiseks.

Põhivara käibe suhe

Põhivara käive tähistab ettevõtte efektiivsust oma varadest tulu teenida. Lihtsamalt öeldes on see põhivarasse tehtud investeeringu tasuvus. Netokäive = Brutomüük - tootlus. Neto põhivara = põhivara kogumaksumus - akumuleeritud kulum.

Keskmine netopõhivara = (netopõhivara algsaldo + netopõhivara lõppsaldo) / 2.

Põhivara käibe suhe valem = müügitulu / keskmine põhivara
Varude käibe suhe

Varude käibe suhe näitab, kui kiiresti suudab ettevõte oma varud müügiks ümber arvutada. See arvutatakse päevades, mis tähistab aktsia keskmiseks müügiks kuluvat aega. Selles valemis võetakse arvesse keskmist laovaru, kuna ettevõtte laovaru on kogu aasta vältel kõikuv.

Varude käibe määra valem = müüdud kaupade maksumus / keskmised varud
Saadava käibe suhe

Nõuete käibe suhe näitab ettevõtte tõhusust nõuete kogumisel. See tähistab, kui mitu korda on nõuded rahaks konverteeritud. Suurem laekuva käibe suhe näitab ka seda, et ettevõte kogub raha sularahas.

Nõuete käibe määra valem = netokrediidi müük / keskmised nõuded

# 5 - teenimise suhtarvud

See suhteanalüüsi tüüp räägib tootlusest, mida ettevõte loob oma aktsionäridele või investoritele.

P / E suhe

PE-suhe tähistab ettevõtte kasumikordajat, aktsiate turuväärtust pe-kordse põhjal. Kõrge P / E suhe on ettevõtte jaoks positiivne märk, kuna ettevõte saab m & võimaluste turul kõrge hinnangu.

P / E suhe valem = turuhind aktsia kohta / aktsiakasum
Kasum aktsia kohta

Aktsiakasum näitab iga aktsionäri kasumi rahalist väärtust. See on üks peamisi komponente, mida analüütik analüüsib aktsiaturgudele investeerimise ajal.

Aktsiakasumi valem = (puhaskasum - eelistatud dividendid) / (käibel olevate aktsiate kaalutud keskmine)
Netoväärtuse tootlus

See näitab, kui palju kasumit teenis ettevõte koos investeeritud kapitaliga nii aktsia- kui ka eelisaktsionäridelt.

Netoväärtuse tasuvuse valem = puhaskasum / omakapitali aktsionäride fondid. Aktsiafondid = omakapital + eelistus + reservid - fiktiivsed varad.

Järeldus

Eespool nimetatud on mõned suhtarvude analüüsi tüübid, mida ettevõte saab oma finantsanalüüsiks kasutada. Sel moel on suhtarvu analüüs ettevõtte tippjuhtide poolt igasuguse strateegilise äriplaneerimise jaoks väga oluline vahend.