seychellesartprojects.org

Mis on otsene krediit?

Otsekrediit on rahaline hoius, mis tehakse mis tahes isiku, ettevõtte või muu üksuse kontole, enamasti elektroonilise rahaülekande abil kiiremini, hõlpsamalt ja mugavamalt kui muud ülekandevormid.

Kuidas see töötab?

• Alati, kui maksja teeb makse saaja kontole otse krediidi, saab seotud pank teate sellise tehingu kohta. Sellisel juhul registreerib pank summa, mille võrra saaja kontot krediteeritakse, kohe pärast tehingu tegemist. Panga ja makse saaja raamatupidamisraamatutes on siiski erinevus.
• Makse saaja registreerib hoiuse tehingu sel juhul alles siis, kui ta saab panga krediidi. Pank näitab seevastu suuremat saldot, kuna saab summa enne makse saajat. Selliste erinevuste edasine lahendamine sõltub avalduste lepitamisest.

Näide otsekrediidist

Oletame, et riidest raamatupidaja maksab oma tarnijale pakendite ostmise eest iga kuu 5000 dollarit. Ta teeb seda iga kuu 1. kuupäeval otsekrediidi kaudu. Oletame, et täna on 31. märts ja raha laekub tarnija kontole homme. Tarnija pangakonto näeb välja selline:

• Kuupäev: 3.31.2020
• Konto saldo: 1 000 000 dollarit

Krediidi korral näeb konto välja selline:

• Kuupäev: 4.1.2020
• Krediit: 5000 dollarit
• Konto saldo: 1 05 000 USD

Tarnija teeb otsekrediidi kaudu saadud tulu realiseerimiseks oma raamatupidamisraamatusse võrdluskande. Kirje näeb välja järgmine:

• Pangakonto debiteeriti 5000 dollariga
• Ostukonto krediteeritakse 5000 dollarit

Kasutamine ja tähtsus

Neid süsteeme kasutatakse ülemaailmselt koos silmapaistvate süsteemidega ACH (Automated Clearing House) Ameerika Ühendriikides ja Austraalia otsesisenemise süsteem.

# 1 - USA

• ACH on USA riiklik arvelduskoda, mis tegeleb automatiseerimisega. ACH toimib nii otsekrediidi kui ka otsekorraldusena. Üleriigiliselt tehakse makseid selle süsteemi kaudu, kuid suur osa tehinguid on seotud palgaarvestuse ja sotsiaalkindlustusega. ACH võrgud hoidsid 2018. aastal rahalisi makseid kokku 50 triljoni dollari väärtuses.
• Mõned peamised kasutusalad, mida ACH kasutab, on e-kaubanduse maksed, sotsiaalkindlustusega seotud hüvitised, maksude tagasimaksed, ettevõtetevahelised maksed, üürid, tarbijate arved jne.

# 2 - Austraalia

• Austraalia kasutab otsese krediidifondi ülekandmise vahendina otsese sisenemise süsteemi. Austraalia organ elektrooniliste süsteemide tehingute arveldamiseks ja arveldamiseks on APCA (Australian Payments Clearing Association). Süsteem kasutab BSB-d ja kontonumbrit, mis tehakse ainulaadsete kombinatsioonide jaoks kontode jaoks. Peale selle kasutavad Austraalia neli suurt panka BPAY arvete maksesüsteemi, mida APCA ei reguleeri.
• Süsteem toob kulude sünergiat rohkem kui ühel viisil. Otsekrediiti kasutavad pangad ja asutused on tohutult võitnud, vähendades liigseid personali- ja koolitusvajadusi. Paberivaba süsteem võimaldab ka suuremat paindlikkust ja hõlpsamat ladustamist (elektrooniline laad).

Eelised

1. See on kiirem ja lihtsam rahaülekande meetod.
2. Need ülekandemeetodid säästavad ka aega ja muid kulusid, nagu töötlemise, edastamise ja printimise kulud.
3. Otsesed sissemakse meetodid on varustatud ka automatiseerimisega, mis võimaldab ühelt kontolt automatiseeritud mahaarvamist teise soovitud konto krediteerimiseks.
4. Raha hoiustamiseks pole vaja külastada panku, säästes sellega palju paberit ja füüsilist vaeva.
5. Juhtudel, kui valitsusorganisatsioonid või ettevõtted / tööandjad peavad makse saajate kontosid perioodiliselt ja regulaarselt krediteerima, saab eelistatud valikuks otsene krediit.

Puudused

1. Krediidi suunamisel on väga vähe puudusi. Kui aga inimene on oma konto üle kasutanud, kasutavad pangad või finantsasutused arvelduskrediidi katmiseks perioodilist rahahoiust.
2. Tuleb märkida, et sellega kaasnevad tähemärkide ja suuruse piirangud, mistõttu maksja kaasab tehingu ajal rahaülekande nõustamise. See aitab hõlpsasti ära tunda nii tehinguid kui ka kõiki sisukaid viite koode, mis loovad kahe osapoole vahel ainulaadse suhte.
3. Kõige sagedamini on viideteks kontonumbrid, ostuarve numbrid, riiklikud identifitseerimisnumbrid ja identifitseerimiskoodid.

Järeldus

• Paljudel tööandjatel on oma töötajatele, tarnijatele jms maksmiseks täiesti elektrooniline süsteem. Otsekrediidil on palju eeliseid ja see on ettevõtete seas populaarsust kogunud. See rahaülekande süsteem aitab vältida puuduvaid makseid ja eeskirjade järgimise kohustust, kuna asjaomased pangandusasutused on valmis selliste küsimustega tegelema.
• See on panga- ja finantsasutuste, sealhulgas valitsus- ja valitsusväliste asutuste jaoks ülioluline, kuna see on edukalt kandnud ümberringi toimuvate mahukate maksete koormust. Need on eesmärgipärased, kui tehinguosalistel on üksteise kohta piisavalt oskusteavet ja maksjal on maksete üle otsustamisõigus ilma saaja kaasamiseta.