Riskiga kaalutud vara (määratlus, valem) | Kuidas arvutada?

Mis on riskiga kaalutud vara?

Riskiga kaalutud vara on minimaalne kapitali suurus, mida pank või mõni muu finantsasutus peab omama vara varjatud riskist tuleneva ootamatu kahju katmiseks ja ei lähe pankrotti.

Riskiga kaalutud varade valem

Kapitali adekvaatsuse suhe = esimese taseme kapital + teise taseme kapital / riskiga kaalutud varad

Seetõttu

Riskiga kaalutud varad = esimese taseme kapital + teise taseme kapitali / kapitali adekvaatsuse suhe

  • 1. tase: Kapital on panga põhikapital, mida kasutatakse finantsolukordades kahjumite katmiseks ilma igapäevase tegevuse mõjutamiseta. See sisaldab auditeeritud tulureserve, tavalist aktsiakapitali, immateriaalset vara ja tulevasi maksusoodustusi.
  • 2. tase: kapital on panga lisakapital, mida kasutatakse vara likvideerimise ajal kahjumi katmiseks. See sisaldab ümberhindlusreserve, püsivaid kumulatiivseid eelisaktsiaid, jaotamata kasumit, allutatud võlga ja üldisi eraldisi halbade võlgade jaoks.

Kõrgema kapitali adekvaatsuse määraga pank või finantsasutus näitab, et tal on ootamatute kahjude katmiseks piisav kapital. Kui kapitali adekvaatsuse määr on madal, näitab see, et pangal või finantsasutustel on ootamatu kahju korral võimalus ebaõnnestuda, mis tähendab, et ohutumal poolel on vaja lisakapitali. Investor soovib investeerida ettevõttesse, millel on suurem kapitali adekvaatsuse suhe.

Riskiga kaalutud varade arvutamise näited

1) Alljärgnevas tabelis on teave pankade A ja B esimese ja teise taseme kapitali kohta

Selle riskiga kaalutud varade Exceli malli saate alla laadida siit - riskiga kaalutud varade Exceli mall

See annab ka nende kahe panga kapitali adekvaatsuse määra.

Riskiga kaalutud varade arvutamine.

Riskiga kaalutud keskmist saab arvutada järgmiselt:

2) Pangal A on allpool nimetatud portfell: laenude (varade) riskiga kaalutud arvutamine

Riskiga kaalutud vara saab arvutada järgmiselt:

Eelised

  • Tagab, et pankadel ja finantsinstitutsioonidel on minimaalne kapital, mida hoitakse ebakindluse ajal ohutuks.
  • Ergutab panku ja finantsasutusi oma praegust finantsseisundit üle vaatama ning toob miinimumkapitalinõude korral esile kõik punased lipud.
  • Vastavalt Baseli pangajärelevalve komiteele aitab see pankadel saavutada kapitali adekvaatsuse eesmärke.
  • See vähendab prognoositavate riskide riski

Puudused

  • See on tahapoole suunatud, tähendab; eeldatakse, et minevikus riskantne väärtpaber on sama mis tulevikus riskantsed väärtpaberid.
  • Pangad peavad hoidma tavalisemaid aktsiaid, kuna see peab leidma vähem riskantseid varasid koos tootlusega.
  • Basel II reguleerivas raamistikus eeldatakse, et pangad on oma finantsriskide mõõtmisel kõige paremas olukorras, kuid tegelikult ei pruugi neid olla.
  • Regulatiivsed nõuded on muutnud pankade ülemaailmsel tasandil kohustuslikuks Baseli raamistiku järgimise, mis nõuab panga ees täiendavaid jõupingutusi. Kuigi protsess on sujuv, nõuab see palju käsitsi pingutamist.

Järeldus

  • Baseli pangajärelevalve komitee on koostanud Baseli kokkuleppe, mis annab soovitusi pangatehingutega seotud riskide kohta. Nende lepingute, nimelt Basel I, Basel II ja Basel III eesmärk on tagada, et pankadel ja finantsasutustel oleks ootamatute kahjude katmiseks vajalik kogus kapitali.
  • Riskiga kaalutud vara võimaldab võrrelda kahte erinevat panka, mis tegutsevad kahes erinevas piirkonnas või riigis.
  • Kõrge riskiga kaalutud vara tähendab, et hoitavad varad on riskantsed ja nõuaks suurema kapitali säilitamist.
  • Madala riskiga kaalutud vara tähendab, et hoitavad varad on vähem riskantsed ja nõuaks madalama kapitali säilitamist.
  • Selles vaadeldakse võimalike riskide prognoosimist ja nende maandamist nii palju kui võimalik.