Finantsanalüüsi näited Samm-sammult juhend

Finantsanalüüsi näited

Finantsanalüüsi näide on ettevõtte tulemuste ja suundumuste analüüsimine, arvutades finantssuhted nagu tasuvusnäitajad, mis sisaldab puhaskasumi suhet, mis arvutatakse puhaskasumi jagatuna müügiga ja see näitab ettevõtte kasumlikkust, mille abil saame hinnata ettevõtte kasumlikkust ja kasumitrend ja on veel selliseid suhtarvusid nagu likviidsussuhted, käibesuhted ja maksevõime suhtarvud.

Finantsaruannete analüüsi peetakse üheks parimaks viisiks ettevõtte põhiaspektide analüüsimisel. See aitab meil mõista ettevõtte finantsaruannetest tulenevat ettevõtte majandustulemust. See on oluline näitaja ettevõtte tegevuse kasumlikkuse, likviidsuse, finantsvõimenduse jms analüüsimiseks. Järgmine finantsanalüüsi näide annab ülevaate professionaalide kõige levinumast finantsanalüüsist.

4 parimat finantsaruande analüüsi näidet

Allpool on toodud XYZ Ltd & ABC Ltd. finantsaruanded.

XYZ Ltd. ja ABC Ltd. bilanss

Ettevõtte XYZ & ABC avalduse avaldus

Allpool on toodud näited finantssuhete analüüsist eespool esitatud finantsaruannete põhjal:

Näide 1 - likviidsussuhted

Likviidsussuhted mõõdavad ettevõtte võimet oma praegused kohustused ära maksta. Kõige tavalisemad tüübid on:

Praegune suhe

Jooksev suhe mõõdab käibevara ja lühiajaliste kohustuste arvu ulatust. Üldiselt peetakse suhet 1 ideaalseks, et kujutada, et ettevõttel on oma käibekohustuste tagasimaksmiseks piisavalt käibevara.

Jooksev suhe valem = käibevara / lühiajalised kohustused

ABC praegune suhe on parem kui XYZ, mis näitab, et ABC-l on parem positsioon oma praeguste kohustuste tagasimaksmiseks.

Kiire suhe

Kiire suhe aitab analüüsida ettevõtte praeguste kohustuste kohest tasumist.

Kiire suhtarvu valem = (käibevara - varud) / lühiajalised kohustused.

ABC on XYZ-iga võrreldes paremas olukorras, et oma praegused kohustused koheselt katta.

Näide # 2 - tasuvussuhted

Kasumlikkuse suhtarvud analüüsivad ettevõtte teenimisvõimet. See aitab mõista ka ettevõtte tegevuse efektiivsust. Vähesed olulised kasumlikkuse suhtarvud on järgmised:

Tegevuse tasuvuse suhe

Mõõdab ettevõtte tegevuse efektiivsust;

Ärikasumi suhtarvu valem = kasum enne intressi ja makse / müüki

Mõlemal ettevõttel on sarnane tegevussuhe.

Puhaskasumi suhe

Mõõdab ettevõtte üldist kasumlikkust;

Puhaskasumi suhte valem = puhaskasum / müük.

XYZ-l on parem kasumlikkus võrreldes ABC-ga.

Omakapitali tootlus (ROE)

Omakapitali tootlus mõõdab ettevõtte omakapitalist saadavat tulu.

Omakapitali tasuvuse valem = puhaskasum / aktsionäride omakapital

XYZ pakub oma aktsionäridele paremat tootlust võrreldes ABC-ga.

Töötava kapitali tootlus (ROCE)

Töötava kapitali rentaablus mõõdab äritegevuses kasutatud kapitali kogutulu tasuvust.

ROCE valem = Kasum enne intressi ja maksu / investeeritud kapitali

Mõlemal ettevõttel on sarnane tasuvusprotsent, mida tuleb pakkuda kõigile kapitaliomanikele.

Näide # 3 - käibe suhe

Käibe suhe analüüsib, kui tõhusalt on ettevõte oma vara kasutanud.

Mõned olulised käibesuhted on järgmised:

Varude käibe suhe

Varude käibe suhe mõõdab ettevõtte varude haldamise efektiivse taseme hindamist.

Varude käibe määra valem = müüdud kaupade maksumus / keskmine laoseis.

Suurem suhe tähendab, et ettevõte müüb kaupu väga kiiresti ja haldab oma varude taset tõhusalt.

Saadavate käibe suhe

Nõuete käibe suhe aitab mõõta ettevõtte efektiivsust nõuete või võlgade sissenõudmisel.

Nõuete käibe määra valem = krediidimüük / keskmised nõuded.

Suurem suhe tähendab, et ettevõte kogub oma võla kiiremini ja haldab oma nõuet tõhusalt.

Tasutavad käibe suhtarvud

Tasumisega käibe suhe aitab kvantifitseerida määra, millega ettevõte suudab oma tarnijatele tasuda.

Tasumisele kuuluva käibe määra valem = ostude koguarv / keskmine võlg

Suurem suhe tähendab, et ettevõte tasub arved kiiremini ja suudab oma võlgnevusi tõhusamalt hallata.

Näide # 4 - maksevõime suhtarvud

Maksevõime suhtarvud mõõdavad ettevõttele kuuluvate varade arvu, et katta tema tulevasi kohustusi. Mõned olulised maksevõime suhtarvud on järgmised:

Võlakapitali suhe

Võla ja omakapitali suhe mõõdab omakapitali summat, mis on ettevõttel võlakohustuste tasumiseks. Suurem suhtarv näitab ettevõtte soovimatust oma kohustusi tasuda. Seetõttu on ettevõtte maksevõime juhtimiseks parem säilitada õiges koguses võla ja omakapitali suhe.

Võlakapitali suhe valem = kogu võlg / omakapital

Suurem suhe tähendab suuremat võimendust. XYZ on ABC-ga võrreldes parem maksevõime positsioon.

Finantsvõimendus

Finantsvõimendus mõõdab ettevõtte aktsionäride käsutuses olevate varade arvu. Mida suurem on suhe, see tähendab, et ettevõtte varade finantseerimiseks on finantspositsioon võlgnevuse osas suurem.

Finantsvõimenduse valem = kogu vara / omakapital

Suurem ABC suhe tähendab, et ettevõte on võimendatud suure võimendusega ja tal võib olla raskusi oma võla tasumisega võrreldes XYZ-iga.

Järeldus

Oluline on mõista, et finantsnäitajad on üks olulisemaid mõõdikuid, mida finantsaspetsialistid kasutavad ettevõtete finantstulemuste analüüsimisel. Samuti aitab see mõista kahe või enama sama valdkonna ettevõtte suhtelist tulemuslikkust.