Kohustuslik reserv (tähendus, tüübid) Mis on kohustuslik reserv?

Mis on kohustuslik reserv?

Kohustuslik reserv on rahasumma, väärtpaberid või varad, mis tuleb kindlustusseltside ja finantsinstitutsioonide poolt juriidilise kohustusena kõrvale jätta, et katta lähiajal tasumisele kuuluvad nõuded või kohustused. See on kohustuslik reserv, kuna valitsus ei soovi riske võtta juhul, kui kindlustusselts jätab kindlustatud ohu eest maksmata.

See on kohustuslik reserv, mida tuleb säilitada vastavalt sektori reguleeriva asutuse kehtestatud standarditele, mis võivad riigiti erineda. Kohustusliku reservi säilitamise peamine eesmärk on, et organisatsioon täidaks oma klientidele lubatud kohustusi ka siis, kui organisatsioonil tekivad kahjumid.

Kohustusliku reservi tüübid

Kohustusliku reservi summa, mida tuleb säilitada, arvutatakse kas reegli- või põhimõttel põhineva lähenemisviisi abil.

# 1 - reeglipõhine lähenemine

  • Reeglipõhine lähenemine keskendub kohustuslike valemite ja eelduste põhjal reservina säilitamiseks nõutavale summale.
  • Kohustusliku reservi arvutamine sõltub staatilises valemis sätestatud erinevatest teguritest, mis ei pruugi tingimata kaasata sellega kaasnevat riski.
  • Reeglipõhine lähenemine on range ja ei võimalda organisatsioonile mingeid makse. See summa määratakse kindlaks pärast seda, kui organisatsioon peab arvutust kohustuslikult säilitama.

# 2 - põhimõttel põhinev lähenemine

  • Põhimõttepõhine lähenemine võimaldab organisatsioonil kohustusliku reservi säilitamise osas liikumisruumi.
  • Põhimõttepõhine lähenemine keskendub riskile, mida organisatsioon on võimeline võtma. See võtab arvesse organisatsiooni kogemusi ja selle võimet ette näha ja kontrollida või mõjutada tulevikus tekkida võivaid riske.
  • Kohustusliku reservi säilitamise peamine eesmärk täidetakse kliendi investeeringute kaitse tagamise ja ettevõtete maksevõime edendamise kaudu.

Kohustusliku reservi näited

  1. USA-s, kus kohustuslike reservide arvutamiseks kasutatakse reeglipõhist lähenemisviisi, kavatseb Riiklik Kindlustusvolinike Assotsiatsioon ( NAIC ) rakendada kohustuslike reservide arvutamisel põhimõttel põhinevat lähenemisviisi.
  2. Voliniku reservide hindamise meetod ( CRVM ) on kõige sagedamini kasutatav meetod kohustuslike reservide arvutamiseks elukindlustussektoris. See on seaduses ettenähtud kohustusliku reservi arvutamise meetod, mida iga kindlustusselts peab järgima, vastasel juhul võib kindlustusselts kaasata kohtutoiminguid ja karistusi.
  3. CRVM-i reservi suurust, nagu enamiku eluvarude puhul, mõjutab kindlustatu vanus ja sugu, kindlustuse arvutamise aastate arv, poliisi pakutav kindlustusplaan, intressimäär, mida on kasutatud arvutus ja suremustabel, millega kindlustusmatemaatilised nüüdisväärtused arvutatakse.
  4. Voliniku reservhindamise meetod kehtestati standardse hindamisseadusega ( SVL ), mille lõi NAIC ja mille eri riigid võtsid vastu vahetult pärast 2. maailmasõda. Esimene suremustabel, mille SVL määras 1941. aastal, voliniku tavaline tavaline tabel.
  5. Maksimaalne intressimäär oli 3,50%. Hilisemad SVL-i muudatused on lubanud kasutada kaasaegsemaid suremustabeleid ja kõrgemaid intressimäärasid. Nende muudatuste mõju on üldjuhul viinud reservidena hoitava summa vähenemiseni.

Eelised

  • Kohustusliku reservi säilitamise peamine eelis on see, et see võimaldab maksta lähitulevikus tasumisele kuuluvate kohustuste või nõuete eest, isegi kui ettevõte ei teeni kasumit.
  • See toimib investorite jaoks ergutava indikaatorina. Hooldatud kohustusliku reserviga organisatsioon kujutab, et organisatsioonil läheb äri ja protsesside osas hästi, ning annab kindluse, et organisatsioon jätkab sama, mis meelitab üha uusi investoreid.
  • See annab klientidele enesekindluse investeerida organisatsiooni pakutavatesse toodetesse, kuna nad võivad olla kindlad, et ettenägematute sündmuste korral tagastatakse nende tehtud makse kohustuslikust reservist.

Puudused

  • Kohustuslike reservide hoidmine nõuab organisatsiooni teadlikke jõupingutusi, mille tulemusel suunatakse fookus kasumi teenimiselt reservide hoidmisele, et vältida õiguslikke karistusi ja tegevusi.
  • Selle tulemuseks on vähenenud kasum, kuna reservi tuleb säilitada ka siis, kui äri ei toimi hästi.
  • See nõuab, et organisatsioonid eristaksid talle kuuluvaid varasid, mis nõuab palju dokumente ja sellega seotud kulusid.

Olulised punktid

  • Kindlustusseltsid peavad säilitama kohustusliku reservi vastavalt juhtorgani soovitusele.
  • Finantsasutused, sealhulgas pangad, võivad samuti nõuda föderaalsel tasandil sätestatud reservide hoidmist.
  • Juhtorgan või riik otsustab rahasumma või vara, mida organisatsioon peab kohustusliku reservi hoidmiseks nõudma.
  • Kohustusliku reservi varad või väärtpaberid peaksid olema kergesti turustatavad, mis tähendab, et kiireloomulistel juhtudel peaks neid olema lihtne raha kätte saada.
  • Kohustuslikus reservis hoitavaid vahendeid, varasid ja väärtpabereid ei saa kasutada muudeks äritegevusteks kui kohustuse maksmine. Seda saab likvideerida ainult siis, kui organisatsioonil pole üldiste kohustuste ja toimingute täitmiseks vajalikku rahasummat.

Järeldus

  • See on sektori juhtorgani soovitatud kohustuslik reserv, mis on vajalik organisatsiooni kohustuste või nõuete täitmiseks klientide ees, kui organisatsioon on kahjumis.
  • Juhtorgan või reguleeriv organ otsustab ja edastab kohustusliku reservi suuruse, mida organisatsioon peab hoidma.
  • See summa on sektoriti erinev ja on tavaliselt protsent täitmata kohustustest.
  • Organisatsioonil peab olema riiklik litsents ja selle kehtestatud reeglid, mis hõlmavad kohustusliku reservi säilitamist.
  • Nende nimetamiseks on vaja säilitada mitmesuguseid tooteid, sealhulgas varakindlustus, elukindlustus ja tervisekindlustus.
  • Kõik kindlustussektori ettevõtted peavad kohustuslikku reservi hoidma.