seychellesartprojects.org

Käibekapitali määratlus

Käibekapital tähendab neid likviidseid rahalisi vahendeid kas sularaha, hoiuste kujul pangas või mõlemal viisil, mida ettevõte hoiab ettevõtte igapäevaste jooksvate kulude haldamiseks. See on ettevõtte likviidsuse, efektiivsuse ja finantsseisundi näitaja ning arvutatakse lihtsa valemi abil - “käibevarad (võlgnevused ostjatele, sularaha, pooleliolevate kaupade ja toorainete varud) Miinus lühiajalised kohustused (võlgnevused, võlgnevused aasta) ”

Valem

Ettevõtte käibekapitali või likviidsete vahendite arvutamiseks võib kasutada allpool nimetatud valemit -

Käibekapitali valem = käibevara (ilma amortisatsioonita) - lühiajalised kohustused

Selgitus

Ettevõtte käibekapitali arvutamiseks tuleks rakendada järgmisi samme:

• 1. samm - jaotage käibevara ja põhivara väärtus koguvarade nimekirjast või võiks eelistada sama, et kontrollida finantsaruandeid, kuna ettevõtte käibevara on täpsustatud finantsaruannetes.
• 2. samm -  samamoodi kontrollige ettevõtte praeguste kohustuste väärtust.
• 3. samm -  kontrollige käibevara väärtust, kas see sisaldab vara väärtust jne, näiteks amortisatsiooni või mitte.
• Samm # 4 -  lahutage ülaltoodud etapis 3 välja selgitatud eraldise väärtus käibevara väärtusest, mis on teada ülaltoodud 1. etapist ja nimetas seda käibevaraks (neto).
• Samm # 5 - Lõpuks, lahutades käibevara (neto) väärtusest lühiajaliste kohustuste väärtuse, saime käibekapitali väärtuse.

Näited

Selle käibekapitali Exceli malli saate alla laadida siit - käibekapitali Exceli mall

Tithing Inc. pakub teile järgmist teavet -

Käibevara -

• Nõuded ostjate vastu - 40 000 dollarit
• Sularaha - 15 000 dollarit
• Varud - 34 000 dollarit
• Turustatavad väärtpaberid - 45 000 dollarit
• Ettemakstud kulud - 5000 dollarit

Lühiajalised kohustused -

• Võlad ostjatele - 35 000 dollarit
• Võlakirjad - 15 000 dollarit
• Kogunenud kulud - 12 000 dollarit
• Lühiajaline võlg - 34 000 dollarit

Uurige kümnise Inc. WC-d

Käibekapitali näitest liidame kõigepealt käibevarad ja lühiajalised kohustused ning kasutame neid siis käibekapitali valemi arvutamiseks.

• Käibevara oleks kokku = (40 000 USD + 15 000 USD + 34 000 USD + 45 000 USD + 5000 USD) = 139 000 USD.
• Lühiajalised kohustused oleksid = (35 000 dollarit + 15 000 dollarit + 12 000 dollarit + 34 000 dollarit) = 96 000 dollarit.

Valemit kasutades saame -

• WC = käibevara - lühiajalised kohustused
• Või WC = 139 000 - 96 000 dollarit = 43 000 dollarit.

See tähendab, et kümnise Inc. WC on positiivne ja üsna tervislik.

Colgate käibekapitali arvutamine

Allpool on ülevaade Colgate'i 2016. ja 2015. aasta bilansist.

Arvutagem Colgate jaoks WC

WC (2016)

• Käibevara (2016) = 4338
• Lühiajalised kohustused (2016) = 3 305
• WC (2016) = 4 338 - 3 305 = 1 033 miljonit dollarit

WC (2015)

• Käibevara (2015) = 4,384
• Lühiajalised kohustused (2015) = 3534
• WC (2015) = 4384 - 3534 = 850 miljonit dollarit

Käibekapitali tõlgendamine

WC-s on ettevõtte kohta nii palju asju kujutatud.

• Kui ettevõttel on positiivne WC (see tähendab, et käibevarad on suuremad kui ettevõtte jooksvad kohustused), on ettevõte tõhususe, likviidsuse ja üldise finantsseisundi osas heas seisus.
• Teisalt, kui ettevõttel on negatiivne käibekapital (see tähendab, et käibevarad on väiksemad kui ettevõtte lühiajalised kohustused), kannatab ettevõte ebaefektiivsuse ja mittelikviidsuse all.

Samuti on ettevõtte jaoks oluline näha, kui kaua varud ettevõttega koos istuvad. Kui varud ei liigu kauaks, jääb kapital seotuks.

Käibekapitali tähtsus

# 1 - likviidsuse juhtimine

Lähiajal tasutavate või tekkivate kulude nõuetekohase analüüsimisega plaanib ettevõtte finantsmeeskond oma rahalisi vahendeid hõlpsasti vastavalt sellele.

# 2 - sularahas

Sobimatult koostatud päevakulude plaanid võivad põhjustada ettevõtte likviidsusprobleeme. Nad peavad mõnest muust allikast rahalisi vahendeid edasi lükkama või korraldama, mis jätab erakonnas ettevõtmisest halva mulje.

# 3 - aitab otsuste tegemisel

Analüüsides korrektselt igapäevaste toimingute jaoks vajalikke rahanõudeid, saab finantsmeeskond rahalisi vahendeid asjakohaselt hallata ja vastavalt sellele otsustada ka saadaolevate rahaliste vahendite ja nende kättesaadavuse üle.

# 4 - lisandväärtus ettevõtte väärtuses

Kuna juhtkond haldab vastavalt kogu päevale vajalikke vahendeid, mis aitavad volitatud töötajatel tasuda õigeaegselt kõigi tasumata summade eest, loob turul lisaväärtust või firmaväärtust.

# 5 - aitab sularahakriiside olukorras

Likviidsete vahendite nõuetekohase haldamise abil saab organisatsioon aidata kriiside või sularahakriiside olukorda mitte mõjutada ning tasuda oma igapäevaste kulutuste eest õigeaegselt.

# 6 - täiuslikud investeerimiskavad

Fondide või käibekapitali korrektsel haldamisel saab vastavalt oma investeeringuid valida või kavandada ja investeerida fondide tootluse maksimeerimiseks vastavalt nende olemasolule.

# 7 - aitab teenida lühiajalist kasumit

Mõnikord on näha, et ettevõtted hoiavad käibevahendina suurt hulka vahendeid, mis ületavad käibekapitali nõutava taseme. Nii et nõutava kapitali õigesti ette valmistades saaks neid lisaraha lühiajaliselt investeerida ja see võiks ettevõtte kasumis väärtust luua.

# 8 - üksuse töökultuuri tugevdamine

Päevakulude õigeaegne tasumine, mis keskendub peamiselt töötajate palgale, loob töötajatele hea keskkonna ja omamoodi motivatsiooni rohkem töötada ja head töökeskkonda tugevdada.

Käibekapitali video