seychellesartprojects.org

Finantssuhtarvude tüübid

Finantssuhtarvud on suhtarvud, mida kasutatakse ettevõtte finantsaruannete analüüsimiseks tulemuslikkuse hindamiseks, kus neid suhteid rakendatakse vastavalt nõutavatele tulemustele ja need suhtarvud on jagatud viide laiasse kategooriasse, milleks on likviidsussuhted, finantsvõimenduse finantssuhtarv, efektiivsuse suhe. kasumlikkuse ja turuväärtuse suhtarvud.

Viie peamise finantsnäitajate tüübi loetelu

1. Likviidsussuhted
2. Võimendussuhted
3. Tõhususe / aktiivsuse suhe
4. Kasumlikkuse suhtarvud
5. Turuväärtuse suhtarvud

Arutagem neid kõiki üksikasjalikult -

# 1 - likviidsussuhted

Likviidsussuhted mõõdavad ettevõtte võimet täita lühiajalisi kohustusi. See sisaldab järgmist

Praegune suhe

Määrab ettevõtte võime täita lühiajalisi kohustusi käibevaraga:

Jooksev suhe = käibevara / lühiajalised kohustused

Seda tüüpi suhtarvude korral näitab praegune suhe alla 1, et ettevõte ei pruugi oma lühiajalisi kohustusi õigeaegselt täita. Üle 1 suhe näitab, et ettevõttel on lisaks lühiajaliste kohustuste täitmisele ka lühiajalisi varasid.

Happetesti / kiire suhe:

Määrab ettevõtte võime täita lühiajalisi kohustusi kiirete varadega:

Kiire suhe = (CA - varud) / CL

Kiirvarad ei hõlma varusid ja muid käibevarasid, mida ei saa hõlpsasti rahaks konverteerida.

Kui see on suurem kui 1, on ettevõttel sularaha ülejääk. Kuid kui see on madalam, võib see viidata sellele, et ettevõte tugineb oma kohustuste täitmiseks liiga palju varudele.

Sularaha suhe

Sularahasuhe määrab ettevõtte võime täita lühiajalisi kohustusi raha ja raha ekvivalentidega (CCE):

Sularaha suhe = CCE / lühiajalised kohustused

Tegevuse rahavoogude suhe:

Määrab kindlaks ajad, mil ettevõte saab jooksvaid kohustusi täita teenitud põhirahaga (OCF):

Tegevuse rahavoogude suhe = OCF / lühiajalised kohustused

# 2 - finantsvõimenduse suhtarvud

Seda tüüpi finantssuhtarvude korral sõltub see, kui palju ettevõte sõltub oma tegevuse laenamisest. Seetõttu on see oluline pankuritele ja investoritele, kes soovivad ettevõttesse investeerida.

Kõrge finantsvõimenduse suhe suurendab ettevõtte kokkupuudet riskidega ja langustega, kuid omakorda toob kaasa ka suurema tootluse potentsiaali.

Võlasuhe

See võlasuhe aitab kindlaks teha laenude osakaalu ettevõtte kapitalis. See näitab, kui palju vara võlast finantseeritakse.

Võlasuhe = kogu võlg / kogu vara

Kui see suhe on madal, näitab see, et ettevõttel on parem olukord, kuna ta suudab oma nõuded täita oma vahenditest. Mida suurem on suhe, seda suurem on risk. (Kuna intressid on väga suured)

Võlakapitali suhe:

Võla ja omakapitali suhe mõõdab kohustuste ja omakapitali suhet. See näitab, kui palju müüjad ja finantsvõlausaldajad on ettevõttele pühendunud, võrreldes aktsionäride kohustustega.

Võlakapitali suhe = kohustuste koguarv / omakapital

Kui see suhe on kõrge, siis on vähe võimalusi, et laenuandjad võivad ettevõtet rahastada. Kuid kui see suhe on madal, saab ettevõte laienemiseks kasutada väliseid võlausaldajaid.

Intresside katvuse suhe:

Seda tüüpi finantssuhe näitab, mitu korda suudab ettevõtte põhitegevustulu oma intressikulusid katta:

Intressikattemäär = Operatsioonist saadav tulu / intressikulu

Võlateenuse katte suhe:

Võlateenuse katte suhe näitab, mitu korda suudab ettevõtte põhitegevustulu oma võlakohustusi katta:

Võlateenuse katte suhe = Operatsioonist saadav tulu / kogu võlg

# 3 - efektiivsuse / aktiivsuse suhe

Seda tüüpi finantssuhtarvude korral näitavad tegevussuhted efektiivsust, millega ettevõte oma varasid kasutab.

Varude käibe suhe:

Varude käive näitab, kui tõhusalt müüb ettevõte kaupu väiksemate kuludega (Investeerimine varudesse).

Varude käibe suhe = müüdud kaupade / varude maksumus

Suurem suhe näitab, et ettevõte suudab varud kiiresti müügiks ümber arvutada. Madal varude käibe määr näitab, et ettevõte kannab vananenud esemeid.

Võlgade käibe suhe:

Nõuded ostjate käive määrab ettevõtte efektiivsuse sularaha kogumisel aasta jooksul tehtud krediidimüügist.

Saadaolevate arvete käibe suhe = krediidimüük / saadaolevad arved

Suurem suhtarv näitab suuremat kogumist, madalam aga väiksemat sularaha kogumist.

Varade käibe suhe kokku:

Seda tüüpi finantssuhe näitab, kui kiiresti ettevõtte koguvara suudab müüki genereerida.

Vara käibe suhe = netokäive / kogu vara

Näiteks näitab suurem varade käibe suhe, et kasutatud masinad on tõhusad. Madalam suhe näitab, et masin on vana ja ei suuda kiiresti müüki tuua.

# 4 - tasuvuse suhe

Enim kasutatud näitaja ettevõtte edukuse määramiseks. Kõrgem kasumlikkuse suhe, seda parem on ettevõte võrreldes teiste madalama tasuvusega ettevõtetega.

Marginaal on olulisem kui väärtus absoluutarvudes. Näiteks võib kaaluda ettevõtet, mille kasum on 1 miljon dollarit. Kuid kui marginaal on vaid 1%, võib väike kulude suurenemine põhjustada kahju.

Brutokasumi marginaal:

Brutokasumi marginaal = Brutokasum (müük - otsesed kulud nagu materjal, tööjõud, kütus ja energia jne) / müük

Kasumimarginaal:

Ärikasum arvutatakse ettevõtte brutokasumi summast lahutades müügi-, üld- ja halduskulud.

Ärikasumi marginaal = Ärikasum / Netokäive

Neto kasumimarginaal

Puhaskasumi marginaal on lõplik kasum, mis on jaotatav aktsionäridele.

Puhaskasumi marginaal = puhaskasum (ärikasum - intress - maks) / netokäive

Omakapitali tootlus (ROE):

Seda tüüpi suhtarv näitab, kui tõhusalt aktsionäri raha ettevõte kasutab.

Omakapitali tootlus = puhaskasum / omakapital

Mida suurem on ROE-suhe, seda parem on tema investorite tootlus.

Varade tootlus (ROA):

Varade tasuvuse (ROA) valemi suhe näitab, kui tõhusalt kasutab ettevõte oma vara kasumi saamiseks. Mida suurem on tootlus, seda parem on ettevõttel vara efektiivne kasutamine.

Varade tootlus = puhaskasum / vara kokku

# 5 - turuväärtuse suhtarvud

Seda tüüpi suhtarvude korral aitavad turuväärtuse suhtarvud ettevõtte aktsia hinda hinnata. See annab potentsiaalsetele ja olemasolevatele investoritele indikaatori, kas aktsia hind on ülehinnatud või alahinnatud. See sisaldab järgmist:

Aktsia bilansilise väärtuse suhe:

Aktsia bilansilise väärtuse suhet võrreldakse turuväärtusega, et teha kindlaks, kas see on kulukas või odav.

Aktsia bilansiline väärtus = aktsionäride omakapital / käibel olevate aktsiate koguarv

  Dividendide tootluse suhe:

Dividenditootluse suhe näitab investeeringute tasuvust, kui summa investeeritakse praeguse turuhinna järgi.

Dividendi tootluse suhe = Dividend aktsia kohta (DPS) / aktsia hind

Kasum aktsia kohta (EPS):

Aktsiakasumi suhe (EPS) näitab iga käibel oleva aktsia kohta teenitud puhaskasumi suurust:

EPS = perioodi kasum (puhaskasum) / käibel olevate aktsiate arv

Hinna ja tulu suhe:

Hinna ja tulu suhe arvutatakse turuhinna jagamisel EPS-ga. Seda suhet võrreldakse teiste sama valdkonna ettevõtetega, et näha, kas ettevõtte turuhind on ülehinnatud või alahinnatud.

Hinna ja kasumi suhe = aktsia hind / EPS