Kapitali adekvaatsuse suhe (määratlus, valem) Kuidas arvutada?

Kapitali adekvaatsuse määr aitab mõõta finantsinstitutsioonide rahalist tugevust või võimet täita oma kohustusi oma varade ja kapitali abil ning see arvutatakse panga kapitali jagamisel riskiga kaalutud varadega.

Mis on kapitali adekvaatsuse suhe?

Kapitali adekvaatsuse määr on meede, et selgitada välja pankade kapitali osakaal panga kogu riskiga kaalutud vara suhtes. Varadega seotud krediidirisk sõltub üksusest, kellele pank laenu annab, näiteks risk, mis on seotud valitsusele laenatava laenuga, on 0%, kuid eraisikutele antud laenude summa on väga kõrge. protsent.

  • Suhe on esitatud protsentidena, üldiselt tähendab see suuremat ohutust. Madal suhtarv näitab, et pangal ei ole oma varadega seotud riskide jaoks piisavalt kapitali ja pank võib langeda kõigi ebasoodsate kriiside korral, mis juhtusid majanduslanguse ajal.
  • Väga kõrge suhtarv võib viidata sellele, et pank ei kasuta oma kapitali optimaalselt klientidele laenates. Reguleerivad asutused on kogu maailmas kasutusele võtnud Basel 3, mis kohustab neid säilitama suuremat kapitali ettevõtte raamatupidamises sisalduva riski osas, et kaitsta finantssüsteeme teise suurema kriisi eest.

Valem

  • Kogukapital, mis on kapitali adekvaatsuse määra lugeja, on panga esimese taseme kapitali ja panga teise taseme kapitali liitmine.
    • Esimese taseme põhikapital, mida nimetatakse ka esimese taseme põhikapitaliks, sisaldab peamiselt aktsiakapitali, jaotamata kasumit, muud koondkasumit, immateriaalset vara ja muid väikeseid korrigeerimisi.
    • Panga teise astme kapital sisaldab ümberhindlusreserve, allutatud võlga ja sellega seotud varude ülejääke.
  • Nimetaja on riskiga kaalutud varad. Panga riskiga kaalutud vara hulka kuuluvad krediidiriskiga kaalutud varad, tururiskiga kaalutud varad ja operatsiooniriskiga kaalutud varad. Suhe on esitatud protsentidena; üldiselt tähendab suurem protsent panga turvalisust.

Selle valemi matemaatiline esitus on järgmine -

Kapitali adekvaatsuse määra valem = (esimese taseme kapital + teise taseme kapital) / riskiga kaalutud varad

Arvutusnäited (Exceli malliga)

Selle paremaks mõistmiseks vaatame lihtsaid ja täpsemaid näiteid.

Näide 1

Püüdkem mõista suvalise panga CAR-i, et mõista, kuidas pankade suhtarvu arvutada. CAR-i arvutamiseks peame võtma panga esimese ja teise taseme kapitali. Samuti peame võtma enda varaga seotud riski; need riskiga kaalutud varad on krediidiriskiga kaalutud varad, tururiskiga kaalutud varad ja operatsiooniriskiga kaalutud varad.

Allpool olev hetkepilt esindab kõiki CAR-i arvutamiseks vajalikke muutujaid.

Kapitali adekvaatsuse määra valemi arvutamiseks arvutame kõigepealt riskiga kaalutud varad kokku järgmiselt:

Riskiga kaalutud varad kokku = 1200 + 350 + 170 = 1720

Kapitali adekvaatsuse määra valemi arvutamine toimub järgmiselt.

CAR valem = (148 + 57) / 1720

CAR saab olema -

CAR = 11,9%

Suhe esindab panga CAR-i 11,9%, mis on üsna suur arv ja on optimaalne, et katta oma raamatupidamises hoitavate varade risk.

Näide 2

Püüdkem mõista India riigipanga CAR-i. Kapitali adekvaatsuse määra (CAR) arvutamiseks vajame lugeja, mis on panga esimese ja teise astme kapital. Samuti vajame nimetajat, mis on tema varadega seotud risk; need riskiga kaalutud varad on krediidiriskiga kaalutud varad, tururiskiga kaalutud varad ja operatsiooniriskiga kaalutud varad.

Allpool olev hetkepilt esindab kõiki muutujaid, mis on vajalikud valemi CAR arvutamiseks.

Arvutamiseks arvutame kõigepealt riskiga kaalutud varad kokku järgmiselt:

Kapitali adekvaatsuse määra arvutatakse järgmiselt:

CAR valem = (201488 + 50755) / 1935270

CAR saab olema -

Näide # 3

Püüdkem mõista ICICI CAR-i. Kapitali adekvaatsuse määra arvutamiseks vajame lugeja, mis on panga 1. ja 2. astme kapital. Vajame ka nimetajat, milleks on riskiga kaalutud varad.

Allpool olev ülevaade näitab kõiki muutujaid, mis on vajalikud kapitali adekvaatsuse määra arvutamiseks.

Kapitali adekvaatsuse määra arvutamiseks arvutame kõigepealt riskiga kaalutud varad kokku järgmiselt:

Riskiga kaalutud varad kokku = 5266 + 420 + 560 = 6246

Kapitali adekvaatsuse määra arvutatakse järgmiselt:

CAR valem = (897 + 189) / 6246

CAR saab olema -

Kapitali adekvaatsuse suhe = 17,39%

Suhe esindab panga CAR-i 17,4%, mis on üsna suur arv ja on optimaalne, et katta risk, mida ta kannab oma raamatupidamises oma valduses olevate varade suhtes. Samuti leiate allpool ettevõtte aruandlusnumbrite hetktõmmise.

Asjakohasus ja kasutamine

CAR on kapital, mille pank eraldab, mis toimib panga padjana panga varadega seotud riskide jaoks. Madal suhtarv näitab, et pangal pole oma varadega seotud riskide jaoks piisavalt kapitali. Suuremad suhtarvud annavad märku panga turvalisusest. Sellel on väga oluline roll pankade kriisiolukorra järgimisel ülemaailmselt.

Paljud pangad on kokku puutunud ja nende hindamine langes järsult, kuna nad ei hoidnud optimaalset kapitali summat krediidiriski, turu- ja operatsiooniriskide osas. Basel 3 meetme kasutuselevõtmisega on reguleerijad varasemast Basel 2-st nõuded rangemaks muutnud, et tulevikus vältida veel üht kriisi. Indias on paljud avaliku sektori pangad jäänud alla CET 1 kapitalile ja valitsus on neid nõudeid viimase paari aasta jooksul infundeerinud.

Selle Exceli malli saate alla laadida siit - kapitali adekvaatsuse suhte valemi Exceli mall